- 1 الأخطاء المحتملة عند حساب ضريبة الدخل الشخصي في برنامج 1C 8.2 ZUP 2.5
- 2 الأخطاء المحتملة عند حساب ضريبة الدخل الشخصي في برنامج 1C 8.3 ZUP 3.0.
- 3 أخطاء محتملة عند حساب ضريبة الدخل الشخصي في برنامج 1C 8.3 Accounting 3.0
- 4 الأخطاء المحتملة عند حساب ضريبة الدخل الشخصي
- 5 أخطاء محتملة في مستندات الدفع البيني باستخدام مثال 1C 8.3 ZUP 3.0
- 6 الأخطاء المحتملة في مستندات الدفع البيني باستخدام مثال 1C Accounting 3.0
- 7 أخطاء محتملة في مستندات الدفع البيني باستخدام مثال 1C 8.2 ZUP 2.5
الأخطاء المحتملة عند حساب ضريبة الدخل الشخصي في برنامج 1C 8.2 ZUP 2.5 دعونا نلقي نظرة على برنامج 1C ZUP 2.5 باستخدام مثال وثيقة "الإجازة". تم استحقاق بدل الإجازة والذي كان من المقرر صرفه مبدئياً في 29/01/2016، في الواقع يتم السداد في 28/01/2016، ولذلك قمنا بتغيير تاريخ دفع الدخل في مستند استحقاق الإجازة إلى 01/ 28/2016.
يعاني بعض مستخدمي برنامج 1s 8.3 من مشاكل تتعلق بضريبة الدخل الشخصي. و كيف حالك؟
هناك أي طرق للتراجع عن التحديث الأخير وحتى الرجوع إليه عدة مرات. "في نوفمبر كان كل شيء لا يزال على ما يرام. والآن أريد فقط أن أبكي بغباء من العجز. تمت الإضافة في 19 يناير 2018 الساعة 11:27 صباحًا اقتباس: Gennady ObGES في 19 يناير 2018 الساعة 05:49 صباحًا فقط في حالة حدوث ذلك، سأفعل ذلك توضيح - تم نقل المستندات (بما في ذلك تلك التي لم يتم تقديمها)، أشهر إعادة إغلاقها؟ حسنًا، كيف يمكنك الإجابة على هذا السؤال بناءً على لقطة الشاشة وعدم وجود حتى الحد الأدنى من المعلومات؟Gennady ObGES، من فضلك قل لي ما نوع المعلومات التي يجب تقديمها؟ لقد بدأت كل شيء من الصفر، وقمت بإجراء وتنفيذ الاستحقاقات - البيانات - المدفوعات باستمرار.
لا شيء يساعد. إنها حقيقة أنه بعد التحديثات تغيرت جداول الاستحقاق بشكل كبير. لا أفهم التفاصيل الفنية، ولكن من الواضح أن هناك خطأ ما في التحديث.
محاسبة ضريبة الدخل الشخصي في 1S 8.3 المحاسبة 3.0
مهم! لتجنب الأخطاء المحتملة في ضريبة الدخل الشخصي، اتبع برنامج 1C 8.3 (8.2) للمراسلات بين تاريخ الدخل في سجل الدخل وتاريخ الدخل في سجل الضرائب، وإلا فسيكون لدى البرنامج أخطاء عند حساب الضريبة . عند تسجيل أي دخل في البرنامج يتم تسجيل تاريخ استلام الدخل الفعلي.
بالنسبة للدخل الذي يحمل الرمز 2000، فهذا هو اليوم الأخير من شهر الاستحقاق. بالنسبة للإيرادات الأخرى، هذا هو تاريخ الدفع المخطط من مستند الاستحقاق المقابل.
عند احتساب الضريبة، يقوم البرنامج بتحليل نوع الدخل الذي يتم احتساب هذه الضريبة عليه، ويحدد تاريخ الاستلام الفعلي للدخل، والذي يتم تسجيله في السجل الضريبي. لماذا يمكن أن يكون هناك اختلاف في تاريخ استلام الدخل الذي يؤخذ في الاعتبار في سجل الدخل وسجل ضريبة الدخل الشخصي؟ دعونا ننظر إليها أدناه.
ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة لا تساوي حجبها
الأخطاء المحتملة في مستندات التسوية البينية باستخدام مثال 1C 8.3 ZUP 3.0 باستخدام مثال برنامج 1C ZUP 3.0 في مستند "الإجازة"، تاريخ الدفع المخطط له هو 28/01/2016، لكننا سنضبط تاريخ المستند على 01/ 30/2016، أي بعد تاريخ السداد المقرر. دعونا نرى ذلك من خلال. تم إنشاء إدخال سجل التسجيل الضريبي الخاص بنا اعتبارًا من 30 يناير 2016.
مهم
إذا دفعنا أجر الإجازة قبل تاريخ المستند - 28 يناير 2016، كما هو مخطط له، فإننا نملأ البيان، ونرى أن ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة لم يتم ملؤها. اعتبارًا من 28 يناير 2016، لا توجد ضريبة محسوبة. وبناء على ذلك، عند إجراء مثل هذا البيان، لا يتم تسجيل ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة.
انتباه
إذا كان كل شيء على ما يرام في تاريخ المستند وكان أقدم من تاريخ الدفع المخطط له: ثم عند ملء البيان، سيكون كل شيء على ما يرام أيضًا، وسيتم تحديد الضريبة. عند إجراء البيان، يتم تسجيله كضريبة محتجزة.
مشكلة مع ضريبة الدخل الشخصي
الأخطاء المحتملة في مستندات الدفع البيني باستخدام مثال 1C Accounting 3.0 في برنامج 1C Accounting 3.0، كل شيء هو نفسه. تاريخ الوثيقة مهم. دعونا نلقي نظرة على مثال وثيقة "الإجازة". تاريخ السداد المخطط له هو 28/01/2016، وسنتعمد تحديد تاريخ المستند لاحقاً، على سبيل المثال 30/01/2016، وسنقوم بترحيل المستند. تم تسجيل الضريبة المحتسبة اعتباراً من 30/01/2016.
بعد السداد وليس في كشف الحساب، أي دفعة "السحب النقدي" أو الخصم من الحساب الجاري قبل تاريخ وثيقة "الإجازة"، لا يتم تسجيل الضريبة المستقطعة وتحديدها وعدم قيدها في السجل . لذلك فإن تاريخ المستند مهم فإذا حددناه إلى 28/01/2016 وأعدنا جدولة الإصدار النقدي، فسيتم إنشاء سجل لضريبة الدخل الشخصي المحتجزة، وقد تم إدراج كل شيء في السجل وسيتم بعد ذلك مدرج في النموذج 6-NDFL.
الأخطاء المحتملة في ضريبة الدخل الشخصي في 1s 8.3 و8.2 - كيفية العثور عليها وإصلاحها
يوجد أيضًا تاريخ للدفع هنا، وإذا تغير هذا التاريخ، يتغير كل شيء تلقائيًا. يتغير أيضًا تاريخ استلام الدخل لضريبة الدخل الشخصي تلقائيًا.
ولكن، فقط في حالة، تحقق. الأخطاء المحتملة عند حساب ضريبة الدخل الشخصي وأيضا عند حساب ضريبة الدخل الشخصي يجب الانتباه إلى تاريخ استحقاق الضريبة. هذا مناسب لبرامج الإصدار الثالث. يجب أن يكون تاريخ استحقاق الضريبة قبل تاريخ اقتطاع الضريبة بشكل صارم.
إذا لم تكن الضريبة نفسها قد استحقت وقت حجب الضريبة، ففي الواقع، لا يوجد شيء يمكن حجبه. مهم! المسار في برنامج 1C: مواعيد مستندات التسوية هي تاريخ استحقاق الضريبة، إذا لم تكن الضريبة مستحقة وقت الدفع، فلن يتم حجبها. وينطبق هذا بشكل خاص على الدخل بخلاف الراتب، حيث يتم تحديد تاريخ المستند باعتباره تاريخ استحقاق الضريبة. وبالتالي، في النسخة الثالثة، فإن تاريخ وثيقة "الإجازة" وتاريخ وثيقة "الإجازة المرضية" وغيرها من المستندات مهمة أيضًا.
ولكن إذا قمنا بتغيير التاريخ في النموذج الرئيسي للمستند، يتغير التاريخ تلقائيًا في نموذج "مزيد من التفاصيل حول حساب ضريبة الدخل الشخصي". الأمر أسهل هنا، برنامج ZUP 3.0. إنها تضمن لنا أن هذه التواريخ ستتزامن.
الشيء الوحيد هو أنه يوجد خطأ في مستند "الإجازة المرضية" في الإصدار الحالي من برنامج 1C. إذا تم دفعها براتب، وقمنا بتغيير تاريخ الدفع، ففي هذه الحالة لا يتغير تاريخ استلام الدخل في النموذج "مزيد من التفاصيل حول حساب ضريبة الدخل الشخصي".
هنا تحتاج إلى إعادة الحساب أو تغيير التاريخ في نموذج "مزيد من التفاصيل حول حساب ضريبة الدخل الشخصي" يدويًا. بالنسبة لجميع الحالات الأخرى، يجب أن يتغير تاريخ محاسبة ضريبة الدخل الشخصي تلقائيًا عند تاريخ الدفع. ولكن في حالة حدوث ذلك، تحقق من هذه اللحظة، وتأكد من تطابق التواريخ. الأخطاء المحتملة عند حساب ضريبة الدخل الشخصي في برنامج 1C 8.3 Accounting 3.0 أما بالنسبة لبرنامج 1C Accounting 3.0، فهناك أيضًا وثيقتان مشتركتان بين الحسابات "إجازة مرضية" و"إجازة".
سطر واحد في ضريبة الدخل الشخصي مع "ناقص" بتاريخ 29 يناير 2016، والسطر الثاني مع "زائد" بتاريخ 28 يناير 2016. في ضريبة الدخل الشخصية المكونة من 6، تتم إضافة مجموعتين أخريين من الخطوط من 100 إلى 140 في أحدهما، يتم عكس كل شيء، وفي الآخر - يتم شحن كل شيء مرة أخرى. ولمنع حدوث هذا الوضع، يجب مراقبة تاريخ استلام الدخل الذي سيتم تسجيله في سجل الدخل، وتاريخ استلام الدخل الذي سيتم تسجيله في السجل الضريبي.
يجب أن تتطابق. الأخطاء المحتملة عند حساب ضريبة الدخل الشخصي في برنامج 1C 8.3 ZUP 3.0. في برنامج 1C ZUP 3.0، يتم أخذ تاريخ استلام الدخل أيضًا في الاعتبار في سجلين: سجل محاسبة الدخل وسجل المحاسبة الضريبية.
على سبيل المثال، النظر في وثيقة "عطلة". يحتوي سجل محاسبة الدخل على تاريخ الدفع من النموذج الرئيسي للوثيقة. وفي سجل التسجيل الضريبي - التاريخ من نموذج "مزيد من التفاصيل حول حساب ضريبة الدخل الشخصي".
يجب أن يتطابق هذان التاريخان.
في هذه المقالة سننظر في العمل مع ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3 Accounting 3.0 - من الإعدادات إلى العمليات وإعداد التقارير. محتوى
- 1 إعدادات البرنامج
- 1.1 البيانات الضريبية
- 1.2 إعدادات الراتب
- 2 عمليات محاسبة ضريبة الدخل الشخصية في 1C
- 3 التقارير
- 4 التحقق من صحة حساب ضريبة الدخل الشخصي
يقترب العام من نهايته وبعد شهرين من كل العطلات سنبدأ في إعداد التقارير 2-NDFL للتحويل إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. وفي هذا الصدد، نظرت في المقالات وفوجئت عندما وجدت هذا السؤال محاسبة ضريبة الدخل الشخصية في 1C ZUP، عمليا لم يعير أي اهتمام لأي شخص. لذلك، بدءًا من هذا المنشور، سيتم نشر سلسلة من المقالات المخصصة لمحاسبة ضريبة الدخل الشخصي في الشهر أو الشهرين المقبلين. سنلقي نظرة على المواقف النموذجية التي واجهتها عند خدمة عملائي.
ومن أجل تسهيل التعامل مع ضريبة الدخل الشخصي في المستقبل، ستغطي هذه المقالة الأولى كل شيء التسلسل المحاسبي لضريبة الدخل الشخصيفي 1C زوب. سوف ننظر إلى المبادئ الأساسية الأساسية. وفي المستقبل، عند النظر في قضايا أضيق، سأتمكن من الرجوع إلى هذه المقالة حتى لا أصرف انتباهي عن مثال محدد. اسمحوا لي أن أذكركم أنه على هذا المبدأ بالتحديد تم إنشاء سلسلة من المقالات المخصصة.
✅
✅
لنبدأ بأين وكيف في البرنامج يتم احتساب إدارة الرواتب وشؤون الموظفين 1C من خلال ضريبة الدخل الشخصي. لتبدأ، سأفكر في أبسط حالة، والتي لا تتطلب أي إعدادات إضافية. الموظف مواطن روسي مقيم وليس عليه أي خصومات على ضريبة الدخل الشخصي ويحصل على وظيفة لدينا من بداية العام. في هذه الحالة، لن تحتاج إلى إجراء أي إعدادات على الإطلاق لحساب ضريبة الدخل الشخصي لهذا الموظف. بالطريقة المعتادة، نعكس حقيقة تعيينه (سجلات الموارد البشرية مكتوبة بالتفصيل في المقالة).
إذا كان لدى الموظف استحقاق واحد مخطط له لهذا الشهر، على سبيل المثال، "الراتب اليومي" 100000 روبل، فسنستخدم مستند "كشوف المرتبات" لحساب هذه الدفعة، والذي كتبت عنه بالتفصيل. عند ملء هذا المستند في علامة التبويب "إن دي إف إل"سيتم إنشاء سطر فارغ تلقائيًا لحساب ضريبة الدخل الشخصي. في هذا المثال، لدي موظف واحد في المستند، لذلك لا يوجد سوى سطر واحد لحساب ضريبة الدخل الشخصي. عادةً، يتم إنشاء العديد من الخطوط بقدر وجود موظفين في الأقسام المتبقية (في بعض الأحيان لا يتطابق ذلك، على سبيل المثال، إذا كان لدى الموظف دخل لا يخضع لضريبة الدخل الشخصي).
بعد ذلك، يجب علينا أن نعكس حقيقة دفع الأجور في الوثيقة "الراتب المستحق الدفع."يمكنك قراءة المقال الرئيسي المخصص لهذه الوثيقة على وجه التحديد. لذلك سيتم ملء المبلغ الواجب دفعه في هذا المستند مطروحًا منه ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة مسبقًا. على سبيل المثال، هذا هو 87000 روبل. = 100,000 – 13,000. في الحقيقة حجب ضريبة الدخل الشخصيفي 1C ZUP مسجلة مع هذه الوثيقة.
مفهوم ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة وضريبة الدخل الشخصي المحتجزة
✅
✅ قائمة التحقق للتحقق من حسابات الرواتب في 1C ZUP 3.1
فيديو - الفحص الذاتي الشهري للمحاسبة:
✅ حساب الرواتب في 1C ZUP 3.1
تعليمات خطوة بخطوة للمبتدئين:
وهنا توجد ميزة مهمة يجب أخذها في الاعتبار على الفور، بحيث يكون العمل مع البرنامج أسهل لاحقًا. ويعتقد أنه عند حساب الأجور يتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي، ولن يتم اقتطاعها إلا عند دفع الأجور. ولكن في برنامج 1C ZUP، من الممكن ضبط الإعداد بحيث يتم اعتبار ضريبة الدخل الشخصي محسوبة ومحتجزة في وقت حساب الراتب. يتم ذلك في المعلمات المحاسبية في علامة التبويب "حساب الرواتب" باستخدام مربع الاختيار "عند حساب ضريبة الدخل الشخصي، ضع الضريبة المحسوبة في الاعتبار على أنها محتجزة."
ماذا يؤثر هذا؟ يوجد تقرير في البرنامج "تحليل الضرائب والمساهمات المستحقة"، والذي يتضمن خيار تقرير ضريبة الدخل الشخصي لعرض بيانات ضريبة الدخل الشخصية.
أولئك. لا يركز تقرير "تحليل الضرائب والاشتراكات المستحقة" على شهر الاستحقاق، بل على تاريخ المستند.
إذا قمنا الآن بتعيين مربع الاختيار في المعلمات المحاسبية "عند حساب ضريبة الدخل الشخصي، خذ في الاعتبار الضريبة المحسوبة على أنها محتجزة"وسنقوم بالتأكيد بمراجعة مستندات "كشوف المرتبات" و"الرواتب المستحقة" وسنتمكن من الاطلاع على تقرير "تحليل الضرائب والاشتراكات المستحقة" و ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة، وحجب ضريبة الدخل الشخصي في شهر واحد.
تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى الميزانية
✅ ندوة "Lifehacks for 1C ZUP 3.1"
تحليل 15 اختراقًا للحياة للمحاسبة في 1C ZUP 3.1:
✅ قائمة التحقق للتحقق من حسابات الرواتب في 1C ZUP 3.1
فيديو - الفحص الذاتي الشهري للمحاسبة:
✅ حساب الرواتب في 1C ZUP 3.1
تعليمات خطوة بخطوة للمبتدئين:
المرحلة التالية من العمل مع ضريبة الدخل الشخصي في 1C ZUP هي عكس حقيقة دفع ضريبة الدخل الشخصي إلى الميزانية. ولهذا الغرض، يوفر البرنامج وثيقة "نقل ضريبة الدخل الشخصي إلى الميزانية". يمكن العثور عليها في علامة التبويب "الضرائب" على سطح مكتب البرنامج. هذه الوثيقة محددة تمامًا ولا يمكن دائمًا شرح عملها بشكل منطقي، لذلك سأتحدث عنها بالتفصيل في منشور آخر. الآن ألاحظ أنه من الضروري ملء المعلومات ذات الصلة حول دفع ضريبة الدخل الشخصي تقرير منظم 2-NDFLو في سجل المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل الشخصي. ويترتب على ذلك أنه لا يتطلب ملء شهري إلزامي. يمكنك ملء كل شيء مباشرة قبل تقديم تقاريرك إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، لكنني لا أنصحك بذلك، على الرغم من أن الخيار لك بالطبع.
لذلك دعونا نملأ هذا المستند للموظف في مثالنا. من الميزات الخاصة لهذا المستند أنه يجب إدخال حقل "المبلغ" يدويًا. يتم توزيع هذا المبلغ على الموظفين الذين لديهم دخل خاضع للضريبة في الشهر. الآن لن أخوض في تفاصيل كيفية عمل هذه الوثيقة، لأنني سأنظر فيها في مقال منفصل. بالنسبة للمثال قيد النظر مع موظف واحد، المستند "نقل ضريبة الدخل الشخصي إلى الميزانية"يجب ملؤها كما هو موضح في لقطة الشاشة.
التقارير المنظمة عن ضريبة الدخل الشخصي في 1C ZUP
من وجهة نظر الأتمتة، محاسبة ضريبة الدخل الشخصية في 1C ZUPيتم إجراؤه لغرضين رئيسيين. أولاً، يسمح لك بإنشاء المبالغ الصحيحة التي سيتم دفعها تلقائيًا بناءً على الراتب المتراكم وضريبة الدخل الشخصي المحسوبة. لقد تمت مناقشة ذلك عندما تحدثت عن وثيقة "الرواتب المستحقة". الهدف الثاني هو التوليد التلقائي للتقارير المنظمة، أي تقرير 2-NDFL. اسمحوا لي أن أذكرك أنه يتم إنشاء هذا التقرير مرة واحدة سنويًا ويجب تقديمه إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في موعد أقصاه 1 أبريل من العام التالي لسنة التقرير.
لإنشاء هذا التقرير في 1C ZUP هناك خدمة خاصة ""إعداد بيانات ضريبة الدخل الشخصية لإرسالها إلى مصلحة الضرائب"". ويمكن الوصول إليه من قسم "الضرائب" على سطح مكتب البرنامج.
في هذه المقالة، قمت بمراجعة المبدأ العام لمحاسبة ضريبة الدخل الشخصي في 1C ZUP، وناقشت أيضًا إمكانيات الأتمتة الرئيسية التي توفرها ZUP فيما يتعلق بالعمل مع ضريبة الدخل الشخصي. ومع ذلك، لم يقال الكثير بعد عن ضريبة الدخل الشخصي: حول المحاسبة عن ضريبة الدخل الشخصي في وثائق حساب الراتب الأخرى، حول إعداد الخصومات، حول العمل مع غير المقيمين ومواطني البلدان الأخرى، والعديد من القضايا المهمة الأخرى. سأكتب عن هذا في المقالات القادمة. هذا كل شيء لهذا اليوم!
هذا كل شيء لهذا اليوم!
لتكون أول من يعرف عن الإصدارات الجديدة، اشترك في تحديثات مدونتي:
سنلقي نظرة اليوم على الأدوات والوظائف التي يمتلكها برنامج 1C لحساب ضريبة الدخل الشخصي وانعكاسها الصحيح في المحاسبة الضريبية.
يتم إدخال إجراء الضريبة عند إعداد نوع الحساب.
رسم بياني 1
يمكن اختيار الرمز من الشكل 1 في "أنواع ضريبة الدخل الشخصي"، حيث يتم تعيين نسبة ضريبية لكل عنصر ويشير إلى ما إذا كان يتعلق بالأجور.
تتيح لك فئة الدخل توضيح تاريخ استلامها في كشف الحساب، والذي تم الإشارة إليه أصلاً في وثيقة التسوية. للإشارة إلى إجراء حساب ضريبة الدخل للموظفين المفصولين، في الدليل الذي يحمل نفس الاسم، حدد إجراء الحساب.
الصورة 2
للإشارة إلى خيار حساب الضرائب على الدخل الآخر للأفراد، يتم استخدام الكتب المرجعية المقابلة أيضًا.
تين. 3
يمكنك الإشارة إلى رمز الدخل مباشرة في حقل المستند.
الشكل 4
يتم تخزين الخصومات في "أنواع الخصومات من ضريبة الدخل الشخصي".
يتم تسجيل المدفوعات الضريبية المقدمة للمواطنين الأجانب في المستند الذي يحمل نفس الاسم "المدفوعات المقدمة لضريبة الدخل الشخصي". البيان الخاص بشرعية الإزاحة المسبقة موجود في "1C-Reporting".
في سجلات ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3، تسجل وثائق التسوية القاعدة الخاضعة للضريبة والضريبة المحسوبة، والتي يتم تحديدها اعتبارًا من تاريخ الاستلام الفعلي للدخل.
يتم عرض الضريبة على جميع أنواع المزايا ومدفوعات الإجازة والمدفوعات الداخلية الأخرى في المستندات فورًا في تاريخ الدفع المخطط له.
يتم تأريخ استلام الدخل الفعلي لأنواع الحسابات التي يشير رمز الدخل إليها "يتوافق مع الأجور" باليوم الأخير من شهر الاستحقاق أو تاريخ الفصل.
الشكل 5
يتم تسجيل الدخل في "الاستحقاق..." و"القسط" وما إلى ذلك.
الشكل 6
الشكل 7
يعود تاريخ الاستقطاع الضريبي إلى تاريخ الدفع الذي تم إدخاله في كشوف المرتبات. يتم أيضًا تسجيل التاريخ الفعلي للدفع من خلال مستندات "تأكيد دفع الدخل" و"تأكيد تحويل الراتب".
عند حساب الاستقطاع، يتم ملء مستند أساسي، يتم بموجبه تسجيل مبلغ الدخل، والذي يتم أخذه في الاعتبار لاحقًا في السطر 130 في تقرير 6-NDFL.
للعرض في التقارير، يتم عرض الضريبة المحولة في كشف دفع الراتب عند تحديد سمة "الضريبة مع الراتب" أو نموذج منفصل "التحويلات إلى الميزانية". وفي هذه الحالة تعتمد فترة النقل على نوع الدخل. يتم تسجيل الموعد النهائي في النظام عند الخصم ويستخدم عند تجميع تقرير 6-NDFL.
التقارير التالية متاحة لتحليل ضريبة الدخل الشخصي:
- التحليلات الشهرية.
- سجل المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل الشخصي؛
- الموحد 2-NDFL.
إذا كان من الضروري إعادة حساب الضريبة في ZUP لأي سبب من الأسباب، فاستخدم مستند "إعادة حساب ضريبة الدخل للأفراد" الموجود في قائمة "الضرائب والمساهمات". وهنا يتم إعادة حساب الضريبة من بداية الفترة الضريبية المشار إليها هنا.
الشكل 8
لضبط المحاسبة لنوع الضريبة قيد النظر في 1C ZUP، يتم استخدام مستند متخصص "عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصية". يسمح لك بتحرير سجلات الضرائب:
- الخصومات المقدمة بناء على إخطار المسؤول؛
- الخصومات القياسية والاجتماعية المقدمة؛
- حسابات وكلاء الضرائب/دافعي الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصي؛
- محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي.
إذا تم خصم الضريبة على الموظف بشكل زائد، فسيتم احتسابها في الفترة الحالية بـ "ناقص". إذا كان المبلغ الإجمالي للموظف سالبًا للشهر الحالي، فلن يتم حجبه ولن يتم قبول مقاصته مقابل الدفعات المستقبلية. في مستندات التسوية، يمكن رؤية ضريبة الدخل الشخصي للتعويض في علامة التبويب "تسويات الدفع". في الفترة القادمة سيقوم النظام تلقائيًا بتخفيض الضريبة المستقطعة بمقدار مبلغ التسوية، ولكن يمكنك أيضًا إرجاع الضريبة باستخدام "استرداد".
تعتمد المحاسبة الصحيحة لضريبة الدخل الشخصي في النظام على إكمال التسجيل الصحيح لدى مصلحة الضرائب في بطاقة الإدارة/المؤسسة. عند التسجيل لدى مصلحة الضرائب، يتم جمع التقارير ذات الصلة في ZUP. بناءً على الموعد النهائي لإصدار الدخل، يتم حساب الموعد النهائي للتحويل، والذي يتم عرضه في السجلات عند الترحيل.
في هذه المقالة، أريد النظر في جوانب حساب وحجب ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3، بالإضافة إلى إعداد التقارير في النماذج 2-NDFL و6-NDFL.
إعداد التسجيل لدى مصلحة الضرائب
هذا هو الإعداد الأكثر أهمية، وبدونه لن تتمكن من تقديم التقارير إلى السلطات التنظيمية. دعنا نذهب إلى دليل "المنظمات" (القائمة "الرئيسية" - "المنظمات"). بعد تحديد المنظمة المطلوبة، انقر فوق الزر "المزيد...". من القائمة المنسدلة، حدد "التسجيل لدى السلطات الضريبية":
يجب عليك ملء جميع التفاصيل بعناية.
إعداد محاسبة الرواتب
يتم إجراء هذه الإعدادات في قسم "الراتب والموظفين" - "إعدادات الراتب".
لننتقل إلى "الإعدادات العامة" ونشير إلى أن المحاسبة موجودة في برنامجنا، وليس في برنامج خارجي، وإلا فلن تكون جميع الأقسام المتعلقة بمحاسبة الموظفين والرواتب متاحة:
في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي"، يجب الإشارة إلى ترتيب تطبيق الخصومات القياسية:
في علامة التبويب " "، تحتاج إلى الإشارة إلى معدل احتساب أقساط التأمين:
يتم إجراء أي مستحقات للأفراد وفقًا لرمز الدخل. ولهذا الغرض، يحتوي البرنامج على كتاب مرجعي بعنوان "أنواع ضريبة الدخل الشخصي". لعرض الكتاب المرجعي وتعديله إذا لزم الأمر، يتعين عليك العودة إلى نافذة "إعدادات الراتب". لنقم بتوسيع قسم "المصنفات" وانقر على الرابط "NDFL":
سيتم فتح نافذة إعدادات معلمات حساب ضريبة الدخل الشخصي. يوجد الكتاب المرجعي في علامة التبويب المقابلة:
لإعداد ضريبة ضريبة الدخل الشخصية لكل نوع من الاستحقاق والخصم، تحتاج إلى توسيع قسم "حساب الراتب" في نافذة "إعدادات الراتب":
في معظم الحالات، تكون هذه الإعدادات كافية لبدء حساب الرواتب وضريبة الدخل الشخصي. سأشير فقط إلى أنه يمكن تحديث الدلائل عند تحديث تكوين البرنامج، اعتمادًا على التغييرات في التشريعات.
محاسبة ضريبة الدخل الشخصية في 1C: الاستحقاق والخصم
يتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي لكل مبلغ دخل تم استلامه فعلياً بشكل منفصل عن الفترة (الشهر).
يتم حساب مبلغ ضريبة الدخل الشخصي وتراكمه باستخدام مستندات مثل "" و"" و"" وما إلى ذلك.
على سبيل المثال، لنأخذ مستند "كشوف المرتبات":
احصل على 267 درس فيديو على 1C مجانًا:
في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي" نرى مبلغ الضريبة المحسوبة. بعد ترحيل المستند، يتم إنشاء حركات ضريبة الدخل الشخصية التالية:
يقوم المستند أيضًا بإنشاء إدخالات في سجل "محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي"، والتي يتم من خلالها ملء نماذج التقارير لاحقًا:
في الواقع، تنعكس الضريبة المحتجزة من الموظف في المحاسبة عند ترحيل المستندات:
- عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصي.
وبخلاف الاستحقاق، فإن تاريخ اقتطاع الضريبة هو تاريخ المستند المرحَّل.
بشكل منفصل، يجب عليك النظر في وثيقة "عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصي". يتم توفيره لحساب ضريبة الدخل الشخصي على أرباح الأسهم وأجور الإجازات والمزايا المادية الأخرى.
يتم إنشاء المستند في قائمة "الرواتب والموظفين" في قسم "ضريبة الدخل الشخصي"، ورابط "جميع المستندات المتعلقة بضريبة الدخل الشخصي". في النافذة التي تحتوي على قائمة المستندات، عند النقر فوق الزر "إنشاء"، تظهر قائمة منسدلة:
تقريبًا جميع المستندات التي تؤثر بطريقة أو بأخرى على ضريبة الدخل الشخصي تُنشئ إدخالات في السجل "حسابات دافعي الضرائب بميزانية ضريبة الدخل الشخصي".
على سبيل المثال، دعونا نفكر في تكوين إدخالات سجل المحاسبة الضريبية باستخدام مستند "الشطب من الحساب الجاري".
لنقم بإضافة المستند "" (قائمة "الرواتب والموظفين" - رابط "كشوفات الحساب للبنك") وبناءً عليه سنقوم بإنشاء "شطب من الحساب الجاري":
بعد ذلك، دعونا نلقي نظرة على الترحيلات والحركات في السجلات التي أنشأها المستند:
تشكيل تقارير ضريبة الدخل الشخصية
أعلاه، قمت بوصف السجلات الرئيسية التي تشارك في إنشاء تقارير ضريبة الدخل الشخصية الأساسية، وهي:
في النافذة التي تحتوي على قائمة المستندات، انقر فوق الزر "إنشاء" واملأ شهادة الموظف:
لا يقوم المستند بإنشاء معاملات وإدخالات في السجلات، ولكنه يستخدم فقط للطباعة.
- (القسم 2):
ويتعلق التقرير بإعداد التقارير المنظمة. كما يمكنك متابعة تسجيلها من قسم "ضريبة الدخل الشخصي"، قائمة "الرواتب والموظفين"، أو من خلال قائمة "التقارير"، قسم "تقارير 1C"، "التقارير المنظمة".
مثال لملء القسم الثاني:
التحقق من ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة والمتراكمة
للتحقق من صحة استحقاق الضريبة ودفعها إلى الميزانية، يمكنك استخدام " ". وهو موجود في قائمة "التقارير"، قسم - "التقارير القياسية".
حجب ضريبة الدخل الشخصي في 1C: المحاسبة 8.3
يتم حساب وخصم ضريبة الدخل الشخصي من قبل صاحب العمل وفقًا للمادة 23 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. لأن تستخدم العديد من المؤسسات برنامج 1C: Accounting 8.3 للمحاسبة، دعنا نلقي نظرة فاحصة على الإعدادات والمستندات المطلوبة لتعكس معاملات ضريبة الدخل الشخصية بشكل صحيح.
أولاً، دعنا ننتقل إلى إعدادات النظام ونفكر في الرسوم التي ستخضع لضريبة الدخل الشخصي. للقيام بذلك، عليك اتباع مسار التنقل: الرواتب والموظفين / إعدادات الرواتب / الاستحقاقات.
لكل نوع من أنواع الاستحقاق، يتم تعيين إعدادات اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي. وبناءً على ذلك، عند تحديد مفتاح "الضريبة"، سيتم احتساب الضريبة تلقائيًا لهذا الاستحقاق.
يتم اختيار رمز الدخل من الدليل المنظم "أنواع ضريبة الدخل الشخصي"، حيث تتم الإشارة إلى معدل الضريبة والإعدادات الإضافية لتطبيق الاستقطاعات.
باتباع مسار التنقل الرئيسي / الإعدادات / الضرائب والتقارير / ضريبة الدخل الشخصي، يتم تعيين إعداد للمحاسبة الصحيحة للخصومات الضريبية "على أساس تراكمي خلال الفترة الضريبية".
بالإضافة إلى ذلك، تحتوي بطاقة الموظف على معلومات ضريبية شخصية. الدليل موجود على طول المسار: الرواتب والموظفين / سجلات الموظفين / الموظفين، لملئه عليك اتباع الرابط الموجود في حقل "ضريبة الدخل".
- الائتمان الضريبي القياسي للطفل؛
- خصومات الممتلكات.
- الخصومات الاجتماعية.
كما يشير الشخص المسؤول عن عكس المستندات إلى حالة دافع الضرائب (الوضع الافتراضي هو "مقيم") والدخل من مكان العمل السابق.
حساب الضرائب في البرنامج مؤتمت بالكامل. عند إجراء مستندات الاستحقاق، يتم احتساب مبالغ ضريبة الدخل الشخصية للموظفين، وتأخذ في الاعتبار أيضًا أنواعًا مختلفة من التخفيضات الضريبية. دعنا نتحرك على طول المسار الرواتب والموظفين / جميع المستحقات إلى مستند الرواتب الرئيسي. في عمود "ضريبة الدخل الشخصي"، قم بتعبئة مبالغ الضريبة المحسوبة من المبلغ الموجود في عمود "المستحق"، مع مراعاة نسبة الضريبة للموظف.
بالضغط على مبلغ الضريبة الموجود في السطر، ينتقل المستخدم إلى نموذج الحساب التفصيلي، حيث تتوفر معلومات موجزة عن الموظف للتأكد من صحة المبالغ.
يتم أيضًا خصم ضريبة الدخل الشخصي في المستندات التالية:
- "أجازة"؛
- "أجازة مرضية"؛
- "الفصل"؛
- وغيرها من وثائق التسوية.
لتحليل المبالغ المستحقة، يوصى باستخدام تقرير "تحليل ضريبة الدخل الشخصي حسب الشهر"، الموجود على طول المسار: تحليل الرواتب والموظفين / الراتب / ضريبة الدخل الشخصي حسب الشهر. في نافذة التقرير التي تفتح، يجب عليك تحديد المؤسسة، وعلامة "التفاصيل حسب الموظفين" إذا كان التجميع حسب الموظفين مطلوبًا، وتعيين الفترة التي تم تحليلها:
ومن النماذج الملائمة للتحليل أيضًا تقرير "الشهادة الموجزة 2-NDFL" المقدم في قسم مماثل. يحتوي هذا التقرير على معلومات مختصرة معروضة في شهادات 2-NDFL وغالباً ما يستخدم لتسوية المبالغ.
لا تزال لديك أسئلة؟ سنساعدك في خصم ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3 كجزء من استشارة مجانية!