فوائد لرواد الأعمال المبتدئين. الفوائد التي تعود على الشركات الصغيرة: ما الذي يمكنك الاعتماد عليه وما الفوائد التي تعود على رواد الأعمال الأفراد

سيكون عام 2016 سعيدًا بإدخال العديد من مشاريع القوانين الجديدة، بما في ذلك تلك التي ستؤثر على رواد الأعمال الأفراد. في القانون رقم 477-FZفي العام الجديد، سيواجه رواد الأعمال الأفراد تغييرات كبيرة في المسائل الضريبية. وينتظر رجال الأعمال ما يسمى بالإعفاءات الضريبية، والتي ستحرر رجال الأعمال من المدفوعات الإلزامية للميزانية. ومع ذلك، لن تتاح هذه الفرصة لجميع مالكي IP. إذن، لمن سيأتون؟ الإعفاءات الضريبية للشركات الصغيرة في عام 2016؟

رجل الأعمال لديه عدة أسباب ليكون كاملاً معفاة من الضرائب:

• يجب أن يتم تسجيل رجل الأعمال الفردي لأول مرة. وللأسف، لن تؤخذ في الاعتبار الخطوة الصعبة المتمثلة في إغلاق الشركة ثم إعادة فتحها.
• يجب على مالك رجل الأعمال الفردي استخدام نظام ضريبي مبسط أو براءة اختراع فقط. إذا قام بالانتقال إلى نظام خاص أو، على سبيل المثال، نظام عام، فهو ملزم بقبول النظام الضريبي المبسط أو PTN مرة أخرى
• كما يتم تحديد صناعات المؤسسة في القانون. يمكن أن تكون هذه مجالات اجتماعية أو صناعية أو علمية.

فوائد لرواد الأعمال

يتم إعفاء أصحاب المشاريع الفردية الذين يعملون على أساس مبسط أو على براءة اختراع من الضرائب فقط. وفي الوقت نفسه، من دفع الضرائب على الأراضي والنقل وما إلى ذلك. لم يتم إطلاق سراحهم. علاوة على ذلك، فإن أولئك الذين يخضعون للإعفاءات الضريبية يحصلون على مدفوعات إضافية في شكل مساهمات معاشات تقاعدية لأنفسهم ولموظفيهم.

العطل تحت السيطرة

ولكل منطقة أو محلية الحق في السيطرة تفاصيل العطلة الضريبيةوفقًا لقواعدها، حيث أن جميع الأموال من الضرائب موجهة إلى الميزانيات المحلية.

لا تتحكم الكيانات الفردية في الاتحاد الروسي في أنواع أنشطة رواد الأعمال الذين لديهم معدل صفر فحسب، بل تقرر أيضًا متى يمكن سحب هذه المنفعة، بشرط أن لا يستوفي مالك رائد الأعمال الفردي المتطلبات.

تم تقديم قانون الضرائب المعدل في عام 2015، لكنه لا ينطبق بشكل كامل بعد على جميع مناطق البلاد. يتم نشر كافة المعلومات وقائمة مجالات النشاط على المواقع الرسمية للوزارات الإقليمية.

خاتمة

على الرغم من الآفاق المشرقة للغاية أمام رواد الأعمال المبتدئين، إلا أن الخبراء لا ينصحون بعد بالتسرع في تسجيل رائد أعمال فردي. أولا، الإعفاءات الضريبية صالحة لمدة عامين فقط، وثانيا، تمثل الصناعات التي يسري فيها هذا القانون 10٪ فقط من جميع رواد الأعمال الأفراد في روسيا. تحفيز تنمية الشركات الصغيرة، ولكن فعالية مشروع القانون هذا لا تزال دون اختبار.

قبل أن تفهم الفوائد التي يمكنك الاعتماد عليها، عليك التأكد من أن الشركة تستوفي المعايير التي يمكن من خلالها تصنيفها على أنها شركة صغيرة ومتوسطة.

الأعمال الصغيرة في عام 2019 - معايير التحديد

يتم تحديد حدود الدخل للشركات الصغيرة والمتوسطة في.

لفهم ما إذا كانت الشركة تلبي معايير الأعمال التجارية الصغيرة أم لا، عليك أن تأخذ في الاعتبار ليس فقط إيرادات المبيعات (المعيار قبل 1 أغسطس 2016)، ولكن كل الدخل من الأنشطة التجارية.

في عام 2019، الشركات الصغيرة هي تلك التي، أولاً، تتناسب مع حد الدخل البالغ 800 مليون روبل. ومن حيث عدد الموظفين البالغ 100 شخص، وثانيًا، فإنهم يمتثلون لمتطلبات حصة مشاركة الشركات الأخرى في رأس المال المصرح به: بالنسبة للجهات الحكومية والمنظمات والمؤسسات العامة والدينية - بما لا يزيد عن 25٪ في المجموع؛ بالنسبة للكيانات القانونية العادية، بما في ذلك الكيانات الأجنبية، بما لا يزيد عن 49% في المجموع؛ لا توجد قيود على الكيانات القانونية التي تمثل في حد ذاتها شركات صغيرة ومتوسطة الحجم.

منذ 1 أغسطس 2016، يعمل باستخدام بيانات التقارير. يمكن الوصول إلى هذا المورد على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية. يتيح لك السجل التحقق من توفر وصحة البيانات المدخلة حول عمل معين. لاستخدامه، ما عليك سوى إدخال INN أو OGRN أو OGRNIP أو اسم الشركة أو الاسم الكامل لرجل الأعمال الفردي.

لماذا يهم التسجيل؟ لأن وجود معلومات عن المؤسسة فيه يضمن إمكانية الحصول على مزايا معينة تستحقها الشركات الصغيرة. لذلك، إذا كان السجل لا يحتوي على معلومات حول عملك أو اكتشفت أن المعلومات المتوفرة غير صحيحة، فلا تتكاسل في إرسال طلب وتقديم المعلومات الصحيحة.

الإجازات الضريبية

لأول مرة يمكن لأصحاب المشاريع الفردية المسجلين "الذهاب" في عام 2019 إلى. وجاء إجراء الدعم هذا في الوقت المناسب، في ذروة الأزمة الاقتصادية - اعتبارًا من 1 يناير 2015. وينبغي أن تصبح الإعفاءات الضريبية، وفقا للمسؤولين، حافزا لبدء عمل تجاري على خلفية الوضع غير المستقر في الاقتصاد.

عشية عام 2019، وقع الرئيس، الذي يقضي بتمديد الوقف الاختياري لعمليات التفتيش الروتينية للشركات الصغيرة لمدة عامين آخرين - حتى 31 ديسمبر 2020. لا يمكن تجنب الشيكات إلا من قبل أولئك الذين يعملون في المناطق التي تم فيها إدخال نهج قائم على المخاطر، ومن قبل الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية الذين تم بالفعل سحب تراخيصهم أو تعليقها، أو في حالة صدور قرار يفرض عقوبة إدارية على انتهاك جسيم دخل قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي حيز التنفيذ سابقًا أو تم استبعاد الأهلية أو التعليق الإداري للأنشطة.

يحق لصاحب المشروع تقديم طلب إلى هيئة الرقابة (الإشراف) لاستبعاد نفسه من خطة التفتيش السنوية إذا وجد نفسه في الخطة واعتبر هذا التفتيش غير قانوني. يتم اتخاذ القرار بشأن الطلب خلال 10 أيام من تاريخ الاستلام. إذا تم اتخاذ قرار إيجابي، فسيتم إلغاء الاختبار وإزالته من الخطة. للبحث عن عمليات التفتيش المخطط لها، من الأفضل لرواد الأعمال استخدام الخطة الموحدة لعمليات التفتيش على الكيانات التجارية لعام 2019 على الموقع الرسمي لمكتب المدعي العام للاتحاد الروسي.

الحوافز الضريبية الإقليمية

يحق للسلطات المحلية تقديم مثل هذه المزايا في عام 2019. لذلك، من الأفضل معرفة المعلومات الأكثر دقة على المواقع الإقليمية لمراكز دعم الأعمال. أسهل طريقة هي استخدام البحث في قسم "دعم الشركات الصغيرة والمتوسطة في المناطق" على البوابة الفيدرالية للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة. حدد منطقتك وسيتم نقلك تلقائيًا إلى بوابة الشركات الصغيرة والمتوسطة "المحلية".

الإعانات

يمكن للشركات الصغيرة التقدم بطلب للحصول على إعانات من الدولة. يتم سرد الحالات التي يتم توفيرها فيها. تحتوي نفس الوثيقة على قائمة المستندات المطلوبة لتلقي الأموال.

ومن الأفضل توضيح شروط وإجراءات الحصول على الدعم على المواقع الإقليمية للإدارات ومراكز تنمية ودعم ريادة الأعمال والجهات الحكومية الأخرى ذات الصلة بمشاكل ريادة الأعمال. على سبيل المثال، على الموقع الإلكتروني لقسم العلوم والسياسة الصناعية وريادة الأعمال في مدينة موسكو، يمكنك العثور على معلومات حول الإعانات لكل من رواد الأعمال المبتدئين (من لحظة تسجيل كيان قانوني، ورائد أعمال فردي - لا يزيد عن عامين ) ولرجال الأعمال الأكثر خبرة.

وبالتالي، يمكن لرجل الأعمال في موسكو الاعتماد على التعويض عن مدفوعات الإيجار، والتعويض عن الفوائد على القروض، والتعويض عن تكاليف شراء المعدات، وما إلى ذلك. ويحدد الموقع الإلكتروني للإدارة الشروط والإجراءات، بل ويوفر نماذج للمستندات اللازمة.

محاسبة شؤون الموظفين

شراء

يحصل الفائز بالمزاد على الحق في الحصول على إيجار تفضيلي، ولكن بشرط استعادة العقار على نفقته الخاصة. معدل 1 فرك. لكل متر مربع سنويًا يبدأ العمل بعد الانتهاء من إعادة بناء المنشأة واستيفاء متطلبات البرنامج.

ومن المهم أيضًا ملاحظة أنه منذ 3 يوليو 2018، دخل حيز التنفيذ، مما يوسع الدعم العقاري للشركات الصغيرة والمتوسطة. ينص هذا القانون على حق غير محدد في شراء الممتلكات الحكومية والبلدية المؤجرة وإمكانية استخدام قطع الأراضي عند تقديم الدعم العقاري للشركات الصغيرة والمتوسطة.

هناك عدد غير قليل من التعديلات على القواعد القانونية لقانون الضرائب التي تدخل حيز التنفيذ في عام 2016. ومعظمها يؤثر على الشركات الصغيرة وريادة الأعمال الفردية على وجه الخصوص. المعدلات الجديدة للمعاملات الرئيسية، وزيادة التخفيضات الضريبية، والتغييرات في إجراءات الإبلاغ عن عدد من الضرائب وتوضيح القضايا المثيرة للجدل المتعلقة بالأفعال القانونية الفردية، هذه التغييرات وغيرها موجودة في هذه المقالة.

 

التغييرات لأصحاب المشاريع الفردية في عام 2016 عديدة جدًا. يؤثر معظمها على إجراءات حساب الضرائب ودفعها وتقديم المزايا وتقديم التقارير عن مدفوعات معينة. أثر عدد من التغييرات على المعلومات المقدمة إلى الأموال من خارج الميزانية، وتفاصيل تقديم المسؤولية عن الانتهاكات عند تقديم هذه المعلومات، وما إلى ذلك. كما أثرت بعض التغييرات على الأنظمة الضريبية الخاصة. سنعكس جميع الابتكارات في الجداول لتحسين الإدراك.

الجدول 1. التغييرات الضريبية في عام 2016 لأصحاب المشاريع الفردية

قبل الأول من أبريل من كل عام، يقدم صاحب العمل معلومات حول دخل موظفيه في النموذج 2-NDFL	منذ أبريل 2016، يُطلب من رجل الأعمال الذي قام بتعيين موظفين أن يقدم، بالإضافة إلى المعلومات الواردة في النموذج 2-NDFL، حسابًا لمبالغ ضريبة الدخل المحسوبة والمقتطعة من موظفيه. يتم تقديم الحساب قبل اليوم الأول من كل شهر في النموذج 6-NDFL لجميع الموظفين بشكل عام.
تنسيق تسليم في شكل ورقي، إذا كان رجل الأعمال الفردي ليس لديه أكثر من 10 أشخاص تابعين له إلكترونياً إذا زاد العدد عن 10 أشخاص	يمكن تقديم التقارير إلكترونيا في حالة وجود أكثر من 25 موظفا.
	سيتم تقديم المسؤولية عن التأخر في تقديم الحسابات، وكذلك عن تشويه البيانات المدخلة فيها. لذلك، لكل شهر تأخير ستكون الغرامة 1000 روبل، وللبيانات غير الصحيحة - 500 روبل. لكل وثيقة "غير صحيحة". سيكون للسلطات الضريبية أيضًا سلطة تعليق حساب رائد الأعمال إذا تأخر في تقديم الحساب لأكثر من 10 أيام.
تاريخ دفع ضريبة الدخل لحظة إيداع الأموال في حساب صاحب العمل أو الموظف	في اليوم التالي بعد دفع الدخل. للإجازات المرضية والإجازات - حتى نهاية الشهر الذي تم دفع أجورهم فيه
الموعد النهائي للإبلاغ عن معلومات حول استحالة حجب ضريبة الدخل الشخصي من دخل الموظف
للتدريب والعلاج لا يمكن الإعلان عنها إلا من خلال مفتشية الضرائب. صاحب العمل لا يقدم هذه الميزة.	يمكنك الحصول عليها من مصلحة الضرائب أو من صاحب العمل.
الحساب الاجتماعي للأطفال مقدار الدخل الذي يتم دفع الفوائد عليه هو 280 ألف روبل. للأطفال المعوقين	الحد الأقصى للدخل الذي لا يتم بعده دفع أي خصم هو 350 ألف روبل 12 ألف - للآباء والأمهات بالتبني؛ 6 آلاف - للأوصياء والأوصياء
ضريبة الدخل
للاعتراف بالممتلكات على أنها مستهلكة، يجب أن تكون قيمتها 40 ألف روبل على الأقل.	تم زيادة التكلفة إلى 100 ألف روبل ،
جزاء معدل إعادة التمويل - 8.25	ويساوي هذا المعدل السعر الرئيسي للبنك المركزي ويساوي 11%. وبناء على ذلك، سيتم زيادة حجم العقوبات
إذا أصدر رجل أعمال فردي فاتورة إلى الطرف المقابل بمبلغ مخصص لضريبة القيمة المضافة، فإن مبلغ الضريبة المستلمة ينعكس في الدخل، وينعكس المبلغ الصادر في النفقات	ليست هناك حاجة لتعكس ضريبة القيمة المضافة في الدخل والمصروفات

بشكل منفصل، تجدر الإشارة إلى التغييرات التي تؤثر على أنظمة الضرائب الخاصة: النظام الضريبي المبسط، UTII وبراءات الاختراع.

الجدول رقم 2. التغييرات على رواد الأعمال الذين يطبقون أنظمة ضريبية خاصة

إمكانية تخفيض السعر يمكن للسلطات الإقليمية خفض معدل اعتراض "الدخل ناقص النفقات" إلى 5%
الإجازات الضريبية في الفترة من 2015-2021. يجوز للسلطات الإقليمية تحديد معدل الضريبة المبسط عند 0%. يمكن الاستفادة من الميزة من قبل رواد الأعمال الذين يسجلون لأول مرة بهذه الصفة أو في غضون عامين بعد التسجيل. وتلك الأنشطة الرائدة في المجالات الاجتماعية أو العلمية أو الصناعية. يمكن تطبيق الإعفاء الضريبي لمدة لا تزيد عن عامين.	إلى مجالات النشاط المشار إليها سابقًا، والتي تعفي رجل الأعمال المسجل لأول مرة من دفع الضرائب لمدة عامين، تمت إضافة مجال آخر: توفير الخدمات المنزلية للسكان
معامل الانكماش
حد الدخل للتحول إلى النظام 51.61 مليون روبل. ليكون في الوضع: 68.82 مليون روبل.	59.80 مليون روبل. 79.74 مليون روبل.
نموذج إقرار جديد	تم تطوير نموذج إعلان انتقالي لرواد الأعمال الذين يطبقون نسبة 0%
مُنَاقَصَة	المناطق يمكنها خفض المعدل إلى 7.5%
قائمة الأنشطة التي يمكن تطبيق النظام عليها 43 نوعا من الأنشطة
معامل الانكماش

لا تقل أهمية عن التغييرات التي تؤثر على إجراءات التفاعل بين رجل الأعمال وصندوق التقاعد.

الجدول رقم 3 تقارير أصحاب المشاريع الفردية إلى صندوق التقاعد في عام 2016. التغييرات وآخر الأخبار

إعداد التقارير وفقا لنموذج RSV - 1	إلى التقرير الحالي عن الاشتراكات المستحقة والمدفوعة للتأمين الصحي والتأمين الطبي الإلزامي، تمت إضافة التقارير عن كل موظف من الموظفين المؤمن عليهم لدى صاحب العمل. ولم يتم تطوير نموذج الإبلاغ بعد. يجب تقديم المستند ابتداءً من 04/01/2016 كل شهر في موعد أقصاه اليوم العاشر. في حالة الفشل في تقديم المعلومات، وكذلك تشويهها، قد تفرض مصلحة الضرائب غرامة قدرها 500 روبل. لكل موظف.
اقل اجر	صندوق المعاشات التقاعدية 18,611 روبية التأمين الطبي الإلزامي 3651 روبل روسي حدود المساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية 711000 فرك.	19,356 روبية هندية 3,797 روبية هندية 796000 فرك.

بعد أن تناولنا بإيجاز التغييرات الرئيسية التي تؤثر على الشركات الصغيرة، دعونا نلخص ما سبق:

• لقد تغيرت معدلات معامل الانكماش للنظام الضريبي المبسط وبراءة الاختراع. بالنسبة لـ UTII بقي المعدل عند مستوى 2015؛
• لقد تغير معدل إعادة التمويل والحد الأدنى للأجور؛
• حصلت المناطق على الحق في تخفيض معدلات الضرائب بموجب نظام الضرائب المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" وبموجب UTII؛
• لقد تغيرت إجراءات تقديم التخفيضات للعلاج والتعليم وتم رفع حد الدخل المخصص للأطفال المعوقين؛
• تم تقديم التزام بتقديم حساب شهري لمبالغ ضريبة الدخل المحسوبة والمدفوعة من الموظفين ومعلومات عن الأشخاص المؤمن عليهم العاملين لدى رواد الأعمال الأفراد؛
• تم استكمال نظام براءات الاختراع بـ 16 نوعًا من الأنشطة

هل يوجد قانون يمنح إعفاء ضريبي لأصحاب المشاريع الناشئة؟ وفقًا للقانون الاتحادي رقم 25-FZ المؤرخ 7 مارس 2017 "بشأن تعديلات الجزء الثاني من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي"، يتمتع رواد الأعمال الأفراد بفرصة الحصول على إعفاء ضريبي. تم اعتماد هذا القانون بهدف جذب الأفراد المشاركين في أنشطة ريادة الأعمال بشكل غير رسمي إلى اقتصاد البلاد ودعم الشركات الصغيرة. إذا كانت لديك أسئلة إضافية بعد قراءة هذه المقالة حول إجراءات إعفاء رواد الأعمال الأفراد من دفع الضرائب، فيمكنك ذلك.

شروط الافراج

يمكن الإعفاء الضريبي لرواد الأعمال المبتدئين إذا تم استيفاء عدد من الشروط:

• يجب أن يتم تسجيل رائد الأعمال الفردي لأول مرة بعد عام 2017؛
• ينبغي تبسيط النظام الضريبي أو براءة اختراعه؛
• مجال النشاط (OKVED) صناعي أو اجتماعي أو علمي.

الإضافات والقيود

يمنح القانون المذكور أعلاه سلطة تقديم إعفاءات ضريبية لتقدير السلطات الإقليمية. لم تتخذ جميع المناطق قرارًا إيجابيًا بفرض معدل ضريبي بنسبة 0٪، لأن هذا الابتكار يحرم الميزانية الإقليمية، وفقًا للتوقعات الأولية، من 1 إلى 2 مليار روبل سنويًا. تتمتع السلطات الإقليمية بسلطة وضع حدود لأصحاب المشاريع الفردية فيما يتعلق بعدد الموظفين والحد الأقصى للدخل ورموز النشاط الاقتصادي.

لا ينطبق هذا القانون على الأفراد الذين كانوا يتمتعون في السابق بوضع رجل أعمال فردي.

الإعفاء من الضرائب لأصحاب المشاريع الناشئة (أي إدخال الإعفاءات الضريبية) لا يعفي أصحاب المشاريع الفردية من الالتزام بدفع اشتراكات التأمين لصندوق المعاشات التقاعدية، وصندوق التأمين الاجتماعي، وتحويل ضريبة الدخل الشخصي (NDFL) والضرائب الأخرى.

على الرغم من إمكانية عدم دفع الضرائب، لا يزال من الضروري تقديم الإقرار الضريبي في النموذج 3-NDFL والاحتفاظ بدفتر الإيرادات والنفقات. في الحالة التي يقوم فيها رائد الأعمال الفردي بعدة أنواع من الأنشطة الاقتصادية، فإنه يحتاج إلى أن يأتي 70٪ من دخله من القطاع التفضيلي. وإلا فلن يتم منحه الإعفاء الضريبي.

وفقًا للقانون الاتحادي، ستستمر الإعفاءات الضريبية حتى عام 2020، ولكن يمكن إعفاء رائد الأعمال من دفع الضرائب لمدة تصل إلى عامين فقط.

يوفر الإعفاء الضريبي لرواد الأعمال المبتدئين فرصة للشركات الصغيرة للتطور، ويساعدهم على التكيف مع السوق، مما سيكون له لاحقًا تأثير إيجابي على الاقتصاد العام للبلاد.

إن تباطؤ النمو الاقتصادي وانخفاض الدخل في الصناعات الأولية يجبر الناس على التفكير في فتح أعمالهم الخاصة. مع ارتفاع أسعار الفائدة على القروض، ليس من السهل دائمًا بدء مشروعك الخاص وتطويره ودفع الضرائب للسلطات المالية والمساهمات في الصناديق.

وفي ظل هذه الظروف، أطلقت الحكومة والهيئات التشريعية آلية يمكنها تقديم دعم كبير للشركات الناشئة.

من أكثر الطرق فعالية لتحفيز النشاط التجاري توفير الإعفاءات الضريبية.

لقد وجدت ممارسة استخدام إجراء اقتصادي شعبي تطبيقها في بلدنا.

ما هي الإجازات الضريبية

تتمتع الإعفاءات الضريبية بمزايا معينة مقارنة بالأدوات الأخرى المستخدمة. ومع الأخذ في الاعتبار التخفيضات المحتملة في إيرادات الميزانية، تستغل السلطات هذه الفرصة بنشاط.

ومن بين التدابير الرامية إلى تخفيف العبء الضريبي ما يلي:

1. الإعفاء من أنواع معينة من الضرائب. وفي كثير من الأحيان، لا يفرضون ضريبة الدخل أكثر من غيرهم.
2. - تخفيض معدل الدفعات الفردية لفترة معينة.
3. باستخدام مجموعات مختلفة من هذين المقياسين.
   على سبيل المثال، يتم استبدال إلغاء دفعة فردية لمدة عامين بتخفيض بنسبة 50% في الدفعة لفترة الثلاث سنوات اللاحقة.

يتيح لك توفير فترة سماح الحصول بسرعة على تدفق الاستثمار إلى الدولة وإنشاء وظائف إضافية. يمكن أن تهدف انتقائية التدابير الحافزة إلى خلق منتجات مبتكرة، أو زيادة الإنتاج في مجال معين من الأعمال، مثل الزراعة.

ومن بين المؤشرات السلبية المحتملة، يشير الاقتصاديون إلى تشوهات محتملة في التسعير، أو استخدام فترة السماح كأداة للتهرب من دفع أنواع أخرى من الضرائب.

قانون الإعفاء الضريبي 2019

يتم تنظيم الضرائب على أساس القانون الاتحادي رقم 477 - FZ. تتعلق التغييرات في الوثيقة التنظيمية بإنشاء نظام خاص لفئات معينة من رواد الأعمال الأفراد والشركات الصغيرة.

أتاحت التعديلات التي أدخلت على القانون الاتحادي في نهاية عام 2014 تقديم إعفاءات ضريبية في مناطق معينة من روسيا بالفعل في عام 2015. بالنسبة للمناطق المتبقية، ستبدأ فترة السماح خلال عام 2019.

تقوم إدارات الكيانات المكونة بإبلاغ مصادر المعلومات الخاصة بها عن مواعيد بدء الاستخدام وشروط تطبيق أحكام الوثيقة التنظيمية.

على سبيل المثال، إذا تم تطبيق المزايا الضريبية في منطقة بسكوف منذ عام 2015، فقد تم اتخاذ قرار تطبيق القانون الاتحادي في منطقة بيرم في اجتماع المجلس التشريعي فقط في 19 مارس 2016.

تُمنح المناطق الفردية الحق في تحديد التدابير الحافزة بشكل مستقل. ويرجع ذلك إلى خصوصيات المنطقة، وهيكل السوق، حيث يلزم تنشيط السوق في مجالات معينة من الأعمال.

الشروط العامة للإعفاءات الضريبية

يجب أن يكون التطبيق الانتقائي الذي قد تقوم به المناطق المستقلة متسقًا مع الأحكام الرئيسية للوثيقة.

ينص تطبيق الفعل القانوني من موقع تخفيف العبء الضريبي على الفئات التالية من الكيانات القانونية:

• رواد الأعمال الأفراد (IP) الذين يستخدمون نظامًا مبسطًا لدفع الاشتراكات الإلزامية في أنشطتهم؛
• الكيانات القانونية التي تستخدم نظام ضرائب براءات الاختراع في عملها.

يجب أن يتم تسجيل الشركة لأول مرة بعد دخول القانون حيز التنفيذ.

عند التخطيط لاستخدام أحكام الوثيقة التنظيمية، يجب ألا تلجأ إلى إعادة التسجيل أو تغيير شكل تنظيم المؤسسة. لن يكون من الممكن تحقيق التضمين في فئة الكيانات التجارية التفضيلية.

في حالة تطبيق نظام تفضيلي لدفع الاشتراكات الإلزامية، لا يُعفى صاحب المشروع من الاحتفاظ بوثائق الإبلاغ وتقديمها إلى مصلحة الضرائب. وينطبق هذا على كل من رواد الأعمال الأفراد الذين لديهم معدل ضريبة مخفض وبمعدل 0٪.

تعرف على الأشخاص الذين قد يتم إعفاؤهم من الضرائب خلال السنوات الثلاث القادمة من الفيديو.

الإعفاءات الضريبية لأصحاب المشاريع الفردية باستخدام النظام الضريبي المبسط في عام 2019

إن تسجيل رجل أعمال فردي وفقًا للشروط المذكورة لا يسمح لكل شركة خاصة بالاعتماد على تخفيض الأسعار المحددة. ويجب استيفاء شروط إضافية.

يجب أن يكون مجال نشاط الشركة في أحد المجالات التالية:

• الاتجاه العلمي
• المجال الاجتماعي
• نشاط الإنتاج.

يتم تحديد الأحكام الرئيسية لتحديد اتجاه أنشطة الشركة على النحو التالي:

1. يقع مجال النشاط الرئيسي ضمن أحد المجالات الثلاثة المحددة في القانون.
   يتم تحديد هذا المخصص بهامش الربح لقطاع النشاط ذو الأولوية بمبلغ لا يقل عن 70٪.
2. لا يمكن اعتبار فرع الأعمال المفتوح، إلى جانب الإنتاج عالي الكفاءة، موضوعًا لتطبيق أسعار تفضيلية.

ولتطبيق معدل ضريبة قدره 0%، يتم استخدام ثلاثة أنواع فقط من الخصومات الإلزامية - على الربح، وعلى القيمة المضافة، وعلى الممتلكات.

ومن المنطقي أن يتم سداد الالتزامات «الاجتماعية» الأساسية، مثل مدفوعات صندوق التقاعد وصندوق التأمين الاجتماعي وضريبة الأراضي وغيرها، بالكامل وفي الوقت المحدد.

الإعفاءات الضريبية للأشخاص الحاصلين على براءة اختراع (PSN)

يعمل نظام براءات الاختراع لدفع المدفوعات الإلزامية بنجاح في مناطق مختلفة. ويرجع ذلك إلى سهولة الدفع وتقليل احتمالية ارتكاب الأخطاء.

توفر فترة السماح فوائد مماثلة كما هو الحال في نظام دفع الضرائب المبسط. وسيكون دفع رسوم النقل وبراءات الاختراع والضرائب غير المباشرة والخصومات التقليدية إلزاميا.

يجب على رجل الأعمال، قبل اختيار نظام الضرائب على براءات الاختراع، تحليل آلية القانون الاتحادي في منطقة معينة. وبالتالي، في إقليم ألتاي، تتعلق إمكانية الإعفاءات الضريبية بنظام براءات الاختراع على وجه التحديد.

وفي بعض المناطق، لا يحصل إلا أصحاب المشاريع الفردية الذين لديهم نظام مبسط على المزايا التالية:

• سان بطرسبورج؛
• بريمورسكي كراي؛
• منطقة فولغوجراد
• منطقة كراسنودار.

مؤشر مؤسسات الأعمال الصغيرة التي استفادت من فترة السماح لا يتجاوز 10% في مناطق معينة. ويرجع ذلك إلى نطاق العمل المحدود وبدء العمل بالقانون الحالي.

الإعفاءات الضريبية للشركات ذات المسؤولية المحدودة 2019

أحد أنواع ملكية الشركات الصغيرة أو المتوسطة الحجم هي الشركات ذات المسؤولية المحدودة. عند النظر في حق هذه المنظمات في الحصول على المزايا الضريبية، فمن المحتمل أن يتم الاعتراف بالحق في المشاركة في البرنامج الفيدرالي.

لا تسمح التغييرات الأخيرة في الوثيقة التنظيمية باستخدام معدل "صفر" على بعض المدفوعات الإلزامية للشركات ذات المسؤولية المحدودة. وتشير الهيئات التشريعية إلى عدم وجود آلية فعالة تسمح بتتبع إعادة تسجيل المنظمات بهذا الشكل من الملكية.

فوائد للشركات الصغيرة

للحصول على نظام مبسط لإجراء المدفوعات الإلزامية، يجب على الشركات الصغيرة تلبية عدد من الشروط الإلزامية:

1. هذا العام، قم بتسجيل الشركة كرجل أعمال فردي.
   وبالنسبة لمنطقة معينة يجب توضيح إطلاق الآلية بناء على القانون الاتحادي.
2. تحديد إمكانية دفع الضرائب ضمن نظام مبسط أو من خلال نظام براءات الاختراع.
3. تحديد حصة لا تقل عن 70% في حالة الحصول على دخل من عدة مجالات نشاط مع غلبة المجالات المختارة - علمية أو اجتماعية أو إنتاجية.

ما هي القيود التي يمكن وضعها؟

عند استخدام الإعفاءات الضريبية، لا يكفي مجرد الاستفادة من الحق في الحصول على فترة سماح. يجب على مالك المؤسسة أيضًا أن يأخذ في الاعتبار بعض القيود المفروضة على المشاركين في البرنامج.

خلال الفترة المحددة، يجب الاتفاق على التغييرات المحتملة في نوع النشاط مع السلطات المحلية. عادة ما يتم تحديد فترة السماح لمدة عامين (فترتين ضريبيتين)، ولكن الإطار الزمني للاستخدام المحتمل للفرصة الحالية أوسع إلى حد ما - حتى عام 2020.

في بعض الحالات، قد يتم تقسيم فرصة استخدام المزايا المقدمة إلى فترتين سنويتين، حيث، في حالة عدم وجود مخالفات في السنة الأولى، يتم تمديد البرنامج للفترة التالية.

تؤدي انتهاكات القواعد المعمول بها التي حددتها السلطات التنظيمية إلى الحرمان من الحق في استخدام المزايا المقررة. في هذه الحالة، سيتم فرض المعدل القياسي للمدفوعات الإلزامية على كامل السنة التقويمية التي تم اكتشاف الانتهاكات فيها.

يُمنح الحق في فرض قيود إضافية للسلطات المحلية. ومع الأخذ بعين الاعتبار خصائص المنطقة، سيتم تحديد هذه القواعد في وثيقة تنظيمية منفصلة داخل المنطقة.

ومن المعروف أنه في عدد من مواضيع الاتحاد، فإن هذا القيد هو عدد العمال المستأجرين، وعدد المؤسسات المماثلة في مجالات معينة من النشاط. يجب عليك بالتأكيد الاتصال بالسلطات المحلية الخاصة بك مسبقًا وتوضيح شروط إدراج رجل أعمال في كتلة المزايا الضريبية.

لقد أتاح تطوير القانون الاتحادي إحياء الشركات الصغيرة والمتوسطة في جميع مناطق روسيا.

وقد زاد عدد الشركات الخاصة المسجلة التي تستوفي المتطلبات المحددة.

من الممكن أن يتم تعديل ممارسة تطبيق التشريع الحالي إذا تم تنفيذ المرحلة الأولى بنجاح.

تعرف على الإعفاءات الضريبية للشركات الصغيرة في عام 2019 من الفيديو.

في تواصل مع