في أحدث الإصدارات من برنامج 1C: الرواتب وإدارة الموارد البشرية، ظهرت العديد من الميزات الجديدة المثيرة للاهتمام، والتي من المنطقي التحدث عنها بمزيد من التفصيل. ستناقش هذه المراجعة أكثرها فائدة وذات صلة.
"رصيد الحساب" في التقارير
في السابق، في برنامج 1C: إدارة الرواتب وشؤون الموظفين، كانت تقارير الرواتب تعكس المدفوعات فقط حسب الشهر الذي تم تقديمها له، وليس حسب تاريخ الدفع. على سبيل المثال، حتى لو تم دفع راتب شهر يناير للموظف بازين في 9 فبراير 2018، فقد تم تضمين ملاحظة حول هذا الدفع في كشف راتب شهر يناير، وتم عرض الرصيد في نهاية شهر يناير لهذا الموظف على أنه صفر (انظر رسم بياني 1).
أرز. 1. قسيمة الدفع في الإصدار 3.1.3
لم تكن هذه الخوارزمية سهلة الاستخدام دائمًا. على وجه الخصوص، نشأت مشاكل عند محاولة التوفيق بين رصيد الحساب 70 في نهاية الشهر مع البيانات الواردة في تقارير الرواتب "تحليل الرواتب من قبل الموظفين" و"المجموعة الكاملة من الاستحقاقات والخصومات والمدفوعات".
بدءًا من الإصدار 3.1.4، منح المطورون المستخدمين الفرصة ليقرروا بشكل مستقل الرصيد - الراتب أو المحاسبة - الذين يريدون رؤيته في التقارير. لتحديد تحتاج إلى الذهاب إلى خيار القائمة الإعدادات -> الإعدادات المتقدمة، قسم عرض المستوطنات(انظر الشكل 2).
أرز. 2. إعدادات الخيار الإضافية في الإصدار 3.1.4
إذا تم ضبط المفتاح على حسب شهر حساب الراتب، فسنرى في التقارير رصيد الراتب، وسيبدو كشف الراتب كما هو موضح في الشكل 1. إذا تم ضبط التبديل على وفقا للبيانات المحاسبية، ثم في التقارير سنرى الميزانية العمومية. سيبدو كشوف الراتب كما هو موضح في الشكل 3 - في نهاية شهر يناير، تتم الإشارة إلى الدين المستحق للموظف، وستظهر ملاحظة دفع أجور شهر يناير في شهر فبراير./p>
أرز. 3. قسيمة الدفع في الإصدار 3.1.4
توضيح تاريخ استلام الدخل في وثيقة "الجريدة".
توضيح تاريخ استلام الدخل في وثيقة "فيدوموست"بدءًا من عام 2016، بالنسبة للمحاسب الذي يقوم بحساب الأجور، أصبح أحد المفاهيم الأساسية هو مفهوم تاريخ استلام الدخل. من الحقائق المعروفة اليوم أنه بالنسبة للدخل الذي لا يمثل الأجور، مثل أجر الإجازة والإجازات المرضية وما إلى ذلك، من المهم جدًا الإشارة بدقة إلى تاريخ دفعها عند استحقاقها. وبخلاف ذلك، فإن مشاكل إنشاء تقرير مثل 6-NDFL أمر لا مفر منه. وهذا، بطبيعة الحال، يخلق صعوبات إضافية للمحاسب، لأن التاريخ الدقيق للدفع في وقت الاستحقاق ليس معروفا دائما. كانت الحاجة إلى توضيح تاريخ الدفع في مستندات الاستحقاق التي تم نشرها بالفعل إحدى المشكلات الرئيسية للعمل في برنامج 1C: إدارة الرواتب وشؤون الموظفين. ومع ذلك، بدءًا من الإصدار 3.1.4، تغير الوضع.
بالنسبة للاستحقاقات ظهرت علامة جديدة في البرنامج - فئة الدخل. يتم ملؤها تلقائيًا وفقًا لرمز ضريبة الدخل الشخصي ويمكن أن تأخذ القيم التالية:
- مرتب؛
- دفع عيني؛
- الدخل العيني
- الدخل الآخر من العمل؛
- توزيعات الأرباح
- مصدر دخل آخر.
بالنسبة للفئات الثلاث الأولى (الأجور، الأجور العينية، الدخل العيني)، فإن تاريخ استلام الدخل لا يعتمد على تاريخ الدفع. أما بالنسبة للباقي (الدخل الآخر من العمل، وأرباح الأسهم، والدخل الآخر) فيتم تحديده بحلول هذا التاريخ. دعونا نلقي نظرة على كيفية توضيح تاريخ استلام الدخل في الإصدار 3.1.4 من برنامج إدارة الرواتب وشؤون الموظفين باستخدام مثال دفع الإجازة.
لذا، بدءًا من الإصدار 3.1.4، من أجل الاستحقاق الإجازة الابتدائيةعلى علامة التبويب الضرائب والمساهمات والمحاسبةتظهر الدعائم الجديدة فئة الدخل(انظر الشكل 4). بالنسبة لهذا الاستحقاق المحدد، يتم تعيينه تلقائيًا على القيمة دخل آخر من العمل.
دعونا نحسب أجر الإجازة للموظف بازين. نشير في مستند الاستحقاق إلى أن الدفع يتم خلال فترة التسوية البينية، وتاريخ الدفع الأولي هو 2018/02/12 (انظر الشكل 5). توضح الصورة أن الموظف حصل على أجر إجازة مستحق بمبلغ 28839.59 روبل وتم حساب ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 3745 روبل.
أرز. 5. تاريخ الدفع المبدئي في وثيقة "الإجازة".
لنفترض أنه بعد استحقاق الإجازة تغير الوضع. لسبب ما، تم دفع أجر الإجازة ليس بتاريخ 2018/02/12، ولكن بتاريخ 09/02/2018 (انظر الشكل 6).
أرز. 6. مستند الدفع، الإصدار 3.1.4
يرجى ملاحظة ذلك في القسم دفع الرواتب وتحويل ضريبة الدخل الشخصيبدءًا من الإصدار 3.1.4، تظهر دعائم جديدة تاريخ الدفع. في هذا التاريخ، وليس في تاريخ الوثيقة، كما كان الحال سابقًا، سيتم حجب ضريبة الدخل الشخصي المشار إليها في الجزء الجدولي من وثيقة "فيدوموست". افتراضيًا، سيقوم البرنامج بملء سمة تاريخ الدفع بنفس تاريخ تاريخ المستند، ومع ذلك، يمكنك تغييره إذا رغبت في ذلك.
بعد ترحيل وثيقة "كشف الحساب" سيتم إدخال قيدين في سجل التراكم محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي(انظر الشكل 7).
أرز. 7. الإدخالات في سجل التراكم "محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي" الإصدار 3.1.4
يرجى العلم أنه في سجل قبض الدخل القديم 2018/02/12 يتم تسجيل مبلغ بدل الإجازة المتراكم بعلامة "ناقص"، وفي التاريخ الجديد 2018/09/02 يتم تسجيل نفس المبلغ مع علامة "سالب" يتم تسجيل علامة "زائد". بمعنى آخر، يتم تحويل الدخل من تاريخ استلام إلى آخر.
إلى سجل التراكم دافعي الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصيةتم إجراء ثلاثة إدخالات (انظر الشكل 8).
أرز. 8. القيود في السجل التراكمي "حسابات دافعي الضرائب بموازنة ضريبة الدخل الشخصي" الإصدار 3.1.4
يتم إجراء إدخالين مع نوع الحركة آت. وبمساعدتهم، يتم أيضًا تحويل ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة من تاريخ استلام الدخل إلى تاريخ آخر. ويتم عمل سجل واحد بنوع الحركة استهلاك. بمساعدتها، يتم حجب ضريبة الدخل الشخصي للتاريخ المتغير لاستلام الدخل - 02/09/2018.
مرة أخرى، أود التأكيد على أن كل هذه التلاعبات تحدث دون تغيير مستند استحقاق الإجازة. نتيجة لذلك، بعد ملء تقرير 6-NDFL للربع الأول من عام 2018، في القسم الثاني، سنتلقى كتلة جميلة فيما يتعلق بدفع أجر الإجازة (انظر الشكل 9)، والتي لم يكن من الممكن تحقيقها في الإصدارات السابقة من البرنامج.
أرز. 9 التقرير "6-NDFL"، الإصدار 3.1.4
لا شك أن هذا الابتكار سيجعل الحياة أسهل بكثير لمستخدمي برنامج 1C: إدارة الرواتب وشؤون الموظفين.
التسجيل لدى مصلحة الضرائب
كما تعلم، يواجه رواد الأعمال الفرديون أحيانًا موقفًا يحتاجون فيه إلى تقديم تقارير 6-NDFL و2-NDFL إلى نفس مصلحة الضرائب، ولكن باستخدام رموز OKTMO مختلفة. ومع ذلك، فإن برنامج 1C: برنامج إدارة الرواتب وشؤون الموظفين لم يكن لديه القدرة على إنشاء مثل هذه التسجيلات لدى مصلحة الضرائب. كان علينا اللجوء إلى الحيل التي تحدثنا عنها بشكل منفصل في أحد منشوراتنا السابقة (مشكلة حساب ضريبة الدخل الشخصي لأصحاب المشاريع الفردية الذين لديهم العديد من OKTMO في مكتب ضرائب واحد في برنامج "1C: ZUP 3.1").
لحسن الحظ، استمع المطورون إلى طلبات المستخدمين، وبدءا من الإصدار 3.1.4، ظهرت هذه الفرصة في برنامج 1C: إدارة الرواتب وشؤون الموظفين لأصحاب المشاريع الفردية (انظر الشكل 10).
أرز. 10 دليل "التسجيل لدى مصلحة الضرائب"، الإصدار 3.1.4
تاريخ حظر البيانات
في بعض الأحيان يواجه المستخدمون الحاجة إلى حظر إجراء تغييرات على مستندات الاستحقاق حتى قبل إنشاء بيانات الدفع. وفي هذا الصدد، بدءاً من الإصدار 3.1.5، تم إضافة قسم جديد خاص بموعد حظر التحرير إلى البرنامج دفع المرتبات.
لنفترض أن لدينا تاريخًا مشتركًا محددًا في برنامجنا لجميع الأقسام - 28/02/2018 (انظر الشكل 11).
أرز. 11 مواعيد حظر البيانات تبدأ من الإصدار 3.1.5
في هذه الحالة، ليس من الممكن إجراء تغييرات أو إعادة ترحيل مستندات استحقاق فبراير: لن تكون جميع الأزرار الوظيفية الموجودة بها متاحة (انظر الشكل 12).
أرز. 12 وثيقة “استحقاق الرواتب والاشتراكات” لشهر فبراير 2018 مع تحديد الموعد العام لمنع التحرير لجميع الأقسام في 28/02/2018
عندما تحاول ترحيل قسيمة الرواتب لشهر فبراير، تظهر رسالة مفادها أنه لا يمكن القيام بذلك (انظر الشكل 13).
أرز. 13 كشف صرف الراتب لشهر فبراير 2018
الآن دعونا نضيف تاريخ حظر منفصل لقسم دفع الرواتب ونضبطه على قيمة تساوي 31/01/2018 (انظر الشكل 14). لم تعد هناك مشاكل في إصدار بيان فبراير.
أرز. 14 تحديد موعد منفصل لحظر قسم "صرف الرواتب" على إصدار البرنامج 3.1.5
فحصت هذه المراجعة جزءًا صغيرًا فقط من التغييرات التي حدثت في برنامج 1C: برنامج إدارة الرواتب وشؤون الموظفين، بدءًا من الإصدارات 3.1.4 و3.1.5. يمكنك التعرف على جميع الابتكارات على موقع الويبits.1c.ru في قسم المعلومات حول تحديثات منتجات برامج 1C Enterprise.
تنتظرنا عطلات رأس السنة الجديدة الأكثر رواجًا وطويلة. إنهم دائمًا مصحوبون بتوقع حدوث معجزة ورائحة اليوسفي وبالطبع الهدايا. الهدايا المقدمة في العمل تجلب فرحة كبيرة للموظفين وقليل من المتاعب للمحاسب. لماذا صغيرة؟ لأن مطوري شركة 1C قاموا بأتمتة عملية إصدار الهدايا من خلال إنشاء مستند خاص لهذا الغرض. الحقيقة موجودة فقط في برنامج 1C: الرواتب وإدارة شؤون الموظفين، أد. 3. في برنامج 1C: Accounting 8، يتم تسجيل حقيقة تسجيل إصدار الهدايا بشكل أكثر تعقيدًا بعض الشيء. في هذه المقالة، سألقي نظرة على محاسبة الهدايا المقدمة للموظفين في هذين البرنامجين.
1) أولاً، دعونا نلقي نظرة على العمل في برنامج 1C:ZUP 8، أد. 3. أولا وقبل كل شيء، نحن بحاجة إلى تحديد الإعداد المناسب في البرنامج. يمكنك قراءة المزيد حول إعدادات حساب الراتب في مقالتنا إعداد برنامج 1C: إدارة الرواتب وشؤون الموظفين 8. في هذه الأثناء، دعنا ننتقل إلى إعدادات حساب الراتب:
وحدد المربع يتم توزيع الجوائز والهدايا للموظفين:
من خلال ضبط هذا الإعداد، يمكننا إنشاء مستندات لتسجيل حقيقة إصدار هدية أو جائزة للموظف. الوثيقة متاحة في القسم مرتب:
نقوم بإنشاء مستند جديد وملء الشهر والتاريخ والتنظيم بعناية. في الميدان الحساب، القسم الفرعيتحتاج إلى الإشارة إلى كيفية انعكاس هذه النفقات في المحاسبة:
عند إنشاء مستند، يتم تحديد زر الاختيار بشكل افتراضي حاضر، وفي الكتلة ضريبة الدخل الشخصيةرمز الدخل المشار إليه 2720 ورمز الخصم 501 :
عندما يتم ضبط المفتاح على الجائزة، الفوز في المسابقةيتغير رمز الدخل وكود خصم ضريبة الدخل الشخصي تلقائيًا:
الهدية التي يتلقاها الموظف هي دخله الذي لا يخضع لضريبة الدخل الشخصي إذا كانت قيمته لا تتجاوز 4000 روبل. ولا تخضع لأقساط التأمين. إذا لم تقم بإعداد اتفاقية هدية كتابيًا، ولكنك قمت بنقل الهدية في إطار عقد العمل، فإن الدخل في شكل قيمة الهدية يخضع بالكامل لمساهمات التأمين. في هذه الحالة، يجب عليك تحديد خانة الاختيار في المستند الهدية (الجائزة) منصوص عليها في الاتفاقية الجماعية.سيتم احتساب أقساط التأمين من تكلفة الهدية عند حساب الأجور للشهر:
تاريخ دفع الدخل العيني هو اليوم الذي يتم فيه تحويل هذا الدخل إلى الموظف. يجب الإشارة إلى هذا التاريخ في حقل منفصل في المستند:
ننتقل الآن إلى ملء الجزء الجدولي من المستند. ويمكن القيام بذلك باستخدام زر القائمة اختيارأو موظف واحد في وقت واحد عن طريق الزر يضيف:
إذا كان مبلغ الهدية لجميع الموظفين في المستند هو نفسه، فمن الملائم استخدام الزر املأ المؤشرات:
في هذه الحالة، سيقوم البرنامج تلقائيا بحساب مبلغ ضريبة الدخل الشخصي لكل سطر.
إذا تم إجراء بعض التغييرات في الجزء الجدولي أو قمت بإدخال الموظفين في المستند يدويًا وارتكبت بعض الأخطاء، على سبيل المثال، قمت باختيار نفس الموظف مرتين عن طريق الخطأ، فسيقوم البرنامج بتمييز هذا الصف. لتصحيح الخطأ تلقائيًا، ما عليك سوى استخدام الزر التراجع عن الإصلاحات:
وفي هذه الحالة سيقوم البرنامج تلقائياً بإلغاء الاستقطاع الثاني وقدره 4000 للموظف المضاعف وإعادة احتساب ضريبة الدخل الشخصي. لكن على أية حال سنكتشف الخطأ ثم نقوم بحذف الأسطر غير الضرورية بأنفسنا
وبالطبع، يمكنك طباعة أوامر الترويج:
في هذه الحالة، سيتمكن الموظف من رؤية تكلفة الهدية على قسيمة الراتب الخاصة به:
لذا، وببساطة، باستخدام وثيقة واحدة، يتم إضفاء الطابع الرسمي على حدث ممتع للغاية في حياة الفريق.
2) الآن دعنا ننتقل إلى برنامج 1C: Accounting 8، الإصدار 3.
الأمر ليس بهذه البساطة هنا. وأيضًا، مع الأخذ في الاعتبار أن المطورين قاموا مؤخرًا بتغيير المستند الموجود في البرنامج ("المبسط"). كشف رواتب،سأحاول النظر في مسألة تصميم الهدايا بأكبر قدر ممكن من التفاصيل.
بطبيعة الحال، في 1C: المحاسبة لا يوجد مستند خاص لإصدار هدية للموظفين، لذلك سيتم تجميع هذا الدخل باستخدام مستند كشوف المرتبات، مما يعني أننا نحتاج أولاً إلى إنشاء نوع استحقاق جديد في البرنامج، هدية. للقيام بذلك، في قسم الراتب والموظفين، افتح إعدادات الراتب:
وهنا بعد توسيع إعدادات حساب الراتب نفتح قائمة الاستحقاقات:
بواسطة زر يخلقإنشاء استحقاق جديد، دعنا نسميها حاضر. اختر رمز الدخل من القائمة المحددة مسبقًا 2720 وحدد المربع الدخل العيني. كما نشير إلى أن هذه الدخول لا تخضع لأقساط التأمين. بالإضافة إلى ذلك، بما أن الهدية لا تتعلق بالعمل، فإن قيمتها لا تدخل في حسابات ضريبة الدخل. حسنًا، نشير هنا في بطاقة الاستحقاق إلى طريقة عكس النفقات في المحاسبة:
بعد أن قمنا بإعداد النوع الجديد من الاستحقاق وحفظه، فلنضفي الطابع الرسمي على استلام الموظف للدخل بمقدار تكلفة الهدية. للقيام بذلك، في القسم الرواتب والموظفينفتح قائمة كافة الاستحقاقات وإنشاء استحقاق راتب جديد:
يرجى ملاحظة أنه في الإصدارات الأخيرة من البرنامج لا توجد علامات تبويب منفصلة في مستند الاستحقاق: المستحقة، ضريبة الدخل الشخصي، الاشتراكات. الآن جميع الحسابات للموظف في سطر واحد. ولكن تمت إضافة بعض الأزرار. دعونا معرفة ذلك.
ستساعدنا الأزرار الثلاثة الأولى في ملء جزء الجدول. املأ - جميع الموظفين في وقت واحد، يضيف- واحدا تلو الآخر، اختيار– عدة موظفين من القائمة العامة. حسنًا، دعنا نختار موظفًا واحدًا من أجل البساطة. يتم ملء راتب هذا الموظف تلقائيًا، ويتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي واشتراكات التأمين. ونرى جميع المبالغ دفعة واحدة في سطر واحد:
بالطبع، سوف تسأل عن كيفية فهم الصندوق الذي لديه المبالغ المستحقة، وكيفية الاطلاع على تفاصيل استحقاق ضريبة الدخل الشخصي. كل شيء بسيط هنا. كل مبلغ من المبالغ الموجودة في السطر عبارة عن رابط تشعبي، يؤدي النقر عليه إلى فتح نافذة تحتوي على شرح تفصيلي:
يمكنك بالطبع استخدام الزر هنا أيضًا يضيف، حدد مستحقاتنا من القائمة حاضروأدخل مبلغ الهدية. سيقوم البرنامج تلقائيا بإدخال الرمز ومبلغ الخصم:
بعد ذلك، في الجزء الجدولي من مستند الرواتب، سيتم إعادة حساب ضريبة الدخل الشخصي تلقائيًا:
ومع ذلك، أريد أن أوضح لك كيفية تجميع الهدية باستخدام التغييرات في البرنامج. على وجه الخصوص، الزر تعود. من قائمة الرسوم المقترحة، اختر حاضر:
سيؤدي هذا إلى فتح نافذة صغيرة تحتاج فيها إلى الإشارة إلى مبلغ الهدية:
انقر على الزر نعم، ونحصل على نتيجة مشابهة للنتيجة السابقة:
تعتبر هذه الطريقة ملائمة عندما تحتاج إلى عكس استلام العديد من الموظفين لهدايا بنفس القيمة. بعد ذلك، بعد تحديد مبلغ الهدية مرة واحدة، سنقوم تلقائيًا بملء الجزء الجدولي بالكامل.
ومع ذلك، أود أن أشير إلى أن نفس المستند أدى تلقائيًا إلى تراكم رواتبنا لشهر ديسمبر. وإذا كنا نتحدث عن هدايا السنة الجديدة، فربما لا شيء. (أنا أتحدث عن 6-ضريبة الدخل الشخصي وتاريخ الاستلام الفعلي للدخل على شكل هدية. حسنًا، أولئك الذين يعرفون ذلك يفهمون ذلك)، ولكن هناك أكثر من عطلة أمامنا. وكثير منها يحدث في بداية الشهر. وهنا تطرح عدة أسئلة لم أتمكن من العثور على إجابة لها حتى الآن. بالطبع حاولت إزالة الراتب، ولم يتبق سوى الهدية في الاستحقاقات، وغيرت تاريخ الاستحقاق. لكن لم أتمكن من تغيير تاريخ استلام الدخل. وبقيت هناك بتاريخ 31/12/2017. لكنني أعتقد أنه بحلول الوقت الذي نبدأ فيه صياغة ضريبة الدخل الشخصية لعام 2017، سيتم القضاء على هذه المشكلة.
آمل أن أتمكن من أن أوضح لك مرة أخرى أنه لا يزال أكثر ملاءمة لحساب كشوف المرتبات والمستحقات المختلفة للموظفين في برنامج 1C: إدارة الرواتب وشؤون الموظفين.
إذا وجدت المقالة مفيدة، قم بمشاركتها على شبكات التواصل الاجتماعي. العمل في 1C بكل سرور. أعتقد أن الحاجة الآن إلى عكس الهدايا بشكل صحيح في المحاسبة لن تلقي بظلالها على توقعاتك لعطلة رأس السنة الجديدة.
شكرا لك على وجودك معنا.
ولحسن الحظ، فإن الأيام التي كانت تُدفع فيها الأجور على شكل منتجات قد ولت منذ فترة طويلة. ومع ذلك، لا تزال بعض سيناريوهات التسجيل العيني مطلوبة:
استلام جماعي لبطاقات السفر (بنفس المبلغ لجميع الموظفين)؛
التسجيل الجماعي لتكلفة الوجبات "المجانية" (يمكن حسابها باستخدام صيغة أو إدخالها كمبلغ جاهز، يختلف باختلاف الموظفين)؛
تسجيل الدخل المستلم لموظف واحد
نتيجة "فشله" في تعبئة التقرير المسبق؛
تسجيل الأجور في "الحبوب" أي الأجور الفعلية
في شكل طبيعي، كما وجدت في بعض الأحيان.
أولا، القليل من النظرية. وينبغي أن يكون هناك تمييز واضح بين "الدخل العيني" الذي يتم الحصول عليه في شكل تصاريح سفر أو وجبات في المقصف، و"دفع العمل العيني".
دفع عيني- هذا هو الرواتب
عينيًا مع رموز ضريبة الدخل الشخصي:
2530 (الدفع العيني)؛
2791 (الدخل الذي يحصل عليه الموظفون عينياً كأجور من المنتجين الزراعيين الذين يدفعون الضريبة الزراعية الموحدة،
ومزارع الفلاحين).
الدخل العينييوجد في شكل بطاقات سفر، ودفع ثمن الوجبات، وما إلى ذلك:
2510 (الدفع لدافعي الضرائب عن السلع والأشغال والخدمات
أو حقوق الملكية، بما في ذلك المرافق والغذاء والترفيه والتعليم لصالحه)؛
2520 (تكلفة السلع والأشغال والخدمات المقدمة مجانا).
هناك دخول أخرى غير نقدية للموظفين: على سبيل المثال، المدفوعات الزائدة (دفع البدلات اليومية أعلى من المؤشر المحدد) أو الفوائد المادية التي يتم الحصول عليها عند شراء السلع والخدمات بسعر أقل من سعر السوق.
تطبق النسخة الحالية من البرنامج الاستحقاقات الخاصة لتسجيل الأجور العينية وتسجيل الدخل العيني. دعونا معرفة كيف يعمل كل شيء.
تعد القدرة على إجراء الدفعات العينية أمرًا اختياريًا والخطوة الأولى هي تمكينها. ويتم ذلك أثناء الإعداد الأولي للبرنامج، وكذلك عند إعداد تركيبة الرسوم والخصومات.
قبل البدء في الحساب، تحتاج إلى إعداد أنواع الحسابات المناسبة. ومن المهم، كما قلت في بداية المقال، التمييز بين الدخل العيني والمكافأة العينية وبيان القيمة الصحيحة في عمود تخصيص الاستحقاق.
لإعداد كشوف المرتبات العينية، نستخدم صيغ حسابية مألوفة ومحبوبة لدينا جميعًا.
عندما يتعلق الأمر بالدخل العيني، هناك عدة خيارات. بالإضافة إلى الصيغة، يمكن إدخال النتيجة كمبلغ جاهز. إمكانية ربط آلية المؤشر لحساب الراتب.
المثال الأكثر شيوعًا هو سداد المبلغ الذي تم إنفاقه على الطعام، اعتمادًا على عدد الوجبات. لتنفيذه عمليا، تحتاج إلى إدخال المؤشرات المطلوبة لحساب الأجور وملءها بشكل دوري. وأيضًا، في نموذج إعداد نوع الحساب المناسب، حدد وضع الاستحقاق المطلوب.
في الأساس، سيتم استحقاق هذه الدخول أثناء الحساب النهائي في مستند "كشوف المرتبات". الاستثناء هو وضع "بمستند منفصل"، والذي يمكن تحديده عند إعداد نوع حساب الدخل العيني. في هذه الحالة، يتم استخدام وثيقة خاصة وبديهية "الدخل العيني"، والتي تظهر في الواجهة مباشرة بعد تمكين خيار حساب هذه المكافآت.
وهذا في الواقع هو كل أفعالنا. ونتيجة لذلك، نتلقى قسيمة دفع صحيحة، حيث تنعكس المدفوعات العينية في كتلة "المستحقة"، وينعكس الدخل العيني في قسم "للرجوع إليها".
في الختام، نلخص إجراءاتنا لحساب الدفع العيني:
1. تمكين هذا الخيار في الإعدادات.
2. قم بإعداد أنواع العمليات الحسابية.
3. احتساب أو إدخال مبالغ هذه الدفعة حسب الشروط (دورياً، حسب المبلغ، الحساب الآلي، باستخدام المؤشرات، وثيقة منفصلة أو عند الدفع النهائي).
4. كنا سعداء بكشوف الرواتب الصحيحة، وبشكل عام، كنا رائعين!
المحاسبة سهلة لكم، أرقام جميلة ونراكم في أعداد جديدة!
في هذه المقالة سننظر في كيفية عكس دخل الموظف العيني في برامج 1C (ZUP، UPP) وكيفية حجب ضريبة الدخل الشخصي على هذا الدخل.
يمكن دفع الأجور للموظفين نقدًا وغير نقدي - عندما يتم تزويد الموظف ببعض السلع أو العمل أو الخدمات بدلاً من المال. يسمى دخل الموظف في شكل غير نقدي الدخل العيني، ويمكن أن يشمل الدفع من قبل المنظمة مقابل السلع والعمل والخدمات للموظف، على سبيل المثال، الدفع مقابل الغذاء والمرافق والتدريب - جزئيا أو كليا. إذا حصل الموظف على دخل عيني، فسيتم تحديد القاعدة الضريبية لهذا الدخل على أنها القيمة السوقية للسلع والأعمال والخدمات ذات الصلة.
يتم تسجيل الدخل الإضافي للموظفين العينيين، الذي يتلقونه بالإضافة إلى الراتب "العادي"، في البرنامج باستخدام الاستحقاق الإضافي الموصوف بشكل مناسب ووثيقة "تسجيل الاستحقاقات لمرة واحدة لموظفي المنظمات".
أول ما يجب أن ينعكس في البرنامج هو نوع إضافي من الاستحقاق. ينبغي وصفها من حيث أنواع الحساب "الاستحقاقات الإضافية للمنظمات". يمكنك فتحه من خلال واجهة "احتساب الرواتب للمؤسسات" في القائمة الفرعية "المؤسسة" - "إعدادات حساب الراتب" - "الرسوم الإضافية".
في قائمة الرسوم الإضافية، قم بإنشاء عنصر جديد باستخدام الزر "إنشاء". على بطاقة الاستحقاق، نشير إلى اسمها، والذي سيعكس جوهر الاستحقاق والرمز. يجب أن يكون رمز الاستحقاق فريدًا.
في علامة التبويب "الحسابات"، قمنا بتعيين تسلسل الحساب على "الاستحقاق الأساسي" - أي أن حساب هذا الاستحقاق لن يعتمد على حسابات الاستحقاقات الأخرى. نقوم أيضًا بتعيين طريقة الحساب على "المبلغ الثابت" أو "صيغة الحساب المخصصة". إذا تم تحديد صيغة حسابية مخصصة، فيجب تكوينها. قد ينعكس بعض الدخل العيني لمرة واحدة في مبلغ ثابت.
في علامة التبويب "الاستخدام"، لا نغير أي شيء، بل نترك جميع المعلمات كإعداد افتراضي.
في علامة التبويب "المحاسبة وUTII"، قم بتعيين السمة "هل الدخل عينيًا". يضمن تعيين هذه السمة أن مبلغ الاستحقاق لا يزيد من "المبلغ المستحق" للموظف، ولا يتم إنشاء إدخالات محاسبية لمثل هذه الاستحقاقات من حساب Kt 70، ولكن يمكن إنشاء إدخالات لضريبة الدخل الشخصي ومساهمات التأمين إذا كان الاستحقاق يخضع لهم.
ومن الضروري أيضًا الإشارة إلى طريقة عكس الاستحقاق في المحاسبة المنظمة. في مثالنا، يتم تحديد طريقة عكس الاستحقاقات بناءً على البيانات المتعلقة بالموظف واستحقاقاته المخططة.
في علامة التبويب "الضرائب" في مجموعة ضريبة الدخل الشخصي، حدد وقم بتعيين "رمز الدخل الخاضع للضريبة" - يمكنك تحديد 4800 كرمز دخل - دخل آخر.
في علامة التبويب "المساهمات"، من الضروري وصف الإجراء الخاص بتقييم الاشتراكات المستحقة. لا يؤثر التبديل في مجال "FSS، التأمين ضد الحوادث (قبل 2011)" على المستحقات بعد عام 2011، لذلك لا يهم الموضع الذي تم تعيينه عليه.
تم استخدام نوع الدخل في مجال "الضريبة الاجتماعية الموحدة (حتى 2010)" منذ عام 2011 في تحديد تقدير الاشتراكات في التأمين ضد الحوادث والأمراض المهنية.
في علامة التبويب "المحاسبة الإدارية"، قم بإعداد الترتيب الذي تنعكس به الاستحقاقات في المحاسبة الإدارية. ليست هناك حاجة لملء علامة التبويب "أخرى".
وبمجرد وصف استحقاق الدخل العيني، يجب تسجيل الدخل. يوصى بتسجيل حقيقة حصول الموظف على دخل إضافي باستخدام مستند "تسجيل الاستحقاقات لمرة واحدة لموظفي المؤسسات". يمكنك فتح المستند من خلال واجهة "حساب رواتب المؤسسات" القائمة الفرعية "حساب الراتب" - "المستندات الأساسية" - "رسوم لمرة واحدة".
لنقم بإنشاء مستند جديد. ينعكس الدخل العيني في هذا المستند في علامة التبويب "الاستحقاقات الإضافية". دعونا نضيف صفًا جديدًا إلى القسم الجدولي، ونشير إلى الموظف الذي حصل على الدخل، ونوع الاستحقاق الذي تم إنشاؤه مسبقًا، والذي يتوافق مع الدخل العيني. في صف القسم الجدولي في عمود "مؤشرات حساب الاستحقاق" نشير إلى مقدار الاستحقاق. نشير إلى فترة الاستحقاق. بعد ذلك، انقر فوق الزر "احسب" لحساب نتيجة الاستحقاق ومبالغ ضريبة الدخل الشخصي.
تعرض علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي" مبالغ ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة للدخل المسجل في المستند. هنا يمكنك إعادة حساب ضريبة الدخل الشخصي عن طريق النقر على زر "إعادة الحساب".
بعد حساب ضريبة الدخل الشخصي، يجب عليك نشر مستند.
في مقال اليوم سننظر في موضوع صغير حول كيفية وبمساعدة المستند الموجود في برنامج 1C ZUP 3.1 (3.0) للانعكاس نفقات السفر (بدل الإقامة اليومي) التي تزيد عن القاعدة المقررة. لا تخضع البدلات اليومية، بناءً على المادة 217 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، لضريبة الدخل الشخصي إذا كان مبلغها لا يتجاوز 700 روبل (لكل يوم من رحلة عمل في روسيا) و2500 روبل (لكل يوم من أيام العمل) (أن تكون في رحلة عمل في الخارج). إذا تم دفع البدل اليومي بمبلغ أكبر، فسيتم الاعتراف بالمبلغ الذي يتجاوز المعيار المحدد كدخل للموظف ومن هذا المبلغ يجب حساب ضريبة الدخل الشخصي وحجبها وتحويلها.
أما بالنسبة لأقساط التأمين فوفقاً لـ الجزء 2 الفن. 168 قانون العمل في الاتحاد الروسييتم تحديد معيار البدل اليومي في قانون تنظيمي محلي أو اتفاقية جماعية للمنظمة، وفي حدود هذا المعيار، لا تخضع البدلات اليومية للمساهمات. إذا كانت هذه القاعدة لا تقل عن القاعدة الخاصة بضريبة الدخل الشخصي (المادة 217 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)، فإن البدل اليومي ضمن القاعدة لا ينعكس في ZUP، لأنها لا تخضع للضريبة وببساطة لا يوجد نقطة في عكسها في البرنامج. هذا هو بالضبط الوضع الذي سننظر فيه.
انتباه: منذ عام 2017 كانت هناك تغييرات
اسمحوا لي أن أشير على الفور إلى أنه في البرنامج يتم تسجيل النفقات التي يتم تعويضها للموظف بما يتجاوز القاعدة الدخل العينيلذلك سننظر أيضًا في كيفية إعداد نوع جديد من الاستحقاق في برنامج تسجيل هذا الدخل الطبيعي . ولكن أول الأشياء أولا.
✅
✅
الموظف سيدوروف S.A. كان في رحلة عمل إلى روسيا في الفترة من 25 نوفمبر 2016 إلى 29 نوفمبر 2016.
لمدة 5 أيام من رحلة العمل، تم دفع بدل يومي قدره 7100 روبل. لقد تجاوز هذا المبلغ المعيار المحدد، أي. في 5 أيام كان يجب أن يحصل على 3500 روبل (700 * 5). وبالتالي، كان دخل الموظف 3600 روبل (7100 - 3500) وهذا هو المبلغ الذي يجب علينا تسجيله في برنامج 1C ZUP 3.1 (3.0) من أجل من أجل حجب ضريبة الدخل الشخصي وأقساط التأمين عنها. تمت الموافقة على التقرير المسبق لنفقات سفر الموظفين في نوفمبر، أي. مباشرة بعد العودة من رحلة عمل.
لتعكس هذا الدخل، تحتاج أولاً إلى إنشاء نوع جديد من الاستحقاق (قسم الإعدادات - الاستحقاقات). لذلك، دعنا نذهب إلى مجلة الاستحقاقات، وانقر فوق الزر "إنشاء" وفي حقل الاسم، قم بالإشارة إلى اسم نوع الاستحقاق نفقات السفر المفرطة.
في علامة التبويب "الأساسية"، قم بضبط الإعدادات التالية:
- في قسم "الغرض وإجراءات الحساب" في حقل "الغرض من الاستحقاق"، حدد القيمة الدخل العيني. لن يتم دفع هذا الاستحقاق للموظف، ولكن سيتم أخذه في الاعتبار للأغراض الضريبية. يتم تعيين حقل "الاستحقاق قيد التقدم" تلقائيًا على وفقا لوثيقة منفصلة. أي أن هذا الاستحقاق سيتم بموجب وثيقة منفصلة "الدخل العيني".
- في قسم "الحسابات والمؤشرات"، قم بالتبديل يتم إدخال النتيجة كمبلغ ثابتيتم تثبيته تلقائيا.
في علامة التبويب "الضرائب والرسوم والمحاسبة"، قم بضبط الإعدادات التالية:
- في قسم "NDFL"، ضع المفتاح في الاتجاه المعاكس "خاضع للضريبة"والإشارة إلى رمز الدخل - 4800 "مصدر دخل آخر."
- في قسم "أقساط التأمين" اختر نوع الدخل " الدخل يخضع بالكامل لأقساط التأمين". أولئك. البدلات اليومية المدفوعة التي تزيد عن القاعدة المعمول بها في مثالنا ستخضع لأقساط التأمين. هنا نفترض أنه في مثالنا، في القانون التنظيمي المحلي، يتم تحديد معدلات البدل اليومي بنفس المبلغ بالنسبة لضريبة الدخل الشخصي، أي. 700 فرك. في يوم. ولذلك فإن كل ما يزيد عن هذه القاعدة سيكون خاضعا للمساهمات. إذا كانت المعايير في مؤسستك أعلى والبدلات اليومية لا تخضع للمساهمات، فإننا نؤسسها "الدخل معفى تماما من أقساط التأمين..."
!!!
انتباه: منذ عام 2017 كانت هناك تغييراتفي حساب أقساط التأمين من البدلات اليومية التي تزيد عن الاسم. أتحدث بالتفصيل عن هذه التغييرات وتنفيذها في ZUP 3.1
- في قسم "المحاسبة" نشير إلى طريقة عكس الاستحقاق في المحاسبة وضبط التبديل كما هو محدد للموظف.
لذلك، قمنا بضبط كافة الإعدادات اللازمة لهذا النوع من الاستحقاق. دعونا نكتب نوعًا جديدًا من الاستحقاق.
تسجيل البدلات اليومية التي تزيد عن المعيار المحدد باستخدام وثيقة "الدخل العيني" في برنامج 1C ZUP 3.1 (3.0)
✅ ندوة "Lifehacks for 1C ZUP 3.1"
تحليل 15 اختراقًا للحياة للمحاسبة في 1C ZUP 3.1:
✅ قائمة التحقق للتحقق من حسابات الرواتب في 1C ZUP 3.1
فيديو - الفحص الذاتي الشهري للمحاسبة:
✅ حساب الرواتب في 1C ZUP 3.1
تعليمات خطوة بخطوة للمبتدئين:
لكي نتمكن من تسجيل الدخل العيني في البرنامج في إعدادات كشوف المرتبات (قسم الإعدادات)، اتبع الرابط إعداد تكوين الاستحقاقات والخصومات وفي علامة التبويب الاستحقاقات الأخرى، حدد المربع يتم تسجيل الدخل العيني. يمكنك قراءة المزيد حول الإعدادات الرئيسية للبرنامج في المقالة.
ظهرت مجلة في قسم الرواتب الدخل العيني، حيث يتوفر المستند الدخل العيني.
الآن دعونا نسجل دخل الموظف في البرنامج باستخدام مستند الدخل العيني(قسم الراتب – الدخل العيني).
- في حقل الشهر، حدد شهر نوفمبر الذي سينعكس فيه هذا الاستحقاق.
- في حقل نوع الدخل، حدد نوع الاستحقاق نفقات السفر المفرطةمن قائمة الاستحقاقات المقترحة لغرض الدخل العيني.
- سنشير إلى تاريخ استلام الدخل في 30 نوفمبر 2016، أي 30 نوفمبر 2016. عندما تمت الموافقة على التقرير المسبق. عند حساب ضريبة الدخل الشخصي، يعتبر تاريخ الاستلام الفعلي للدخل هو اليوم الأخير من الشهر الذي تتم فيه الموافقة على التقرير المسبق بعد عودة الموظف من رحلة عمل.
تمت مناقشة مسألة حساب ضريبة الدخل الشخصي وحجبها ونقلها في 1C ZUP 3 بالتفصيل في المقالة.
لذلك، قمنا بعكس دخل الموظف، دعونا نتحقق من الوثيقة الدخل العيني. بعد ذلك، سوف نقوم بحساب راتب الموظف لشهر نوفمبر. يتم حساب أقساط التأمين من البدلات اليومية المدفوعة بما يزيد عن القاعدة المحددة في الوثيقة حساب المرتبات والاشتراكات. من أجل التحقق مما إذا كانت أقساط التأمين قد تم حسابها بشكل صحيح، سنقوم بإنشاء قسيمة دفع للموظف لشهر نوفمبر. في قسيمة الراتب، يتم تسليط الضوء على الدخل العيني (نفقات السفر الزائدة) بمبلغ 3600 روبل في عمود منفصل. ولا يؤدي هذا الدخل إلى زيادة المبلغ المستحق لهذا الموظف، ولكنه يتم تضمينه في الأساس لحساب ضريبة الدخل الشخصي وأقساط التأمين.
دعونا نتحقق من الحساب: كان الأساس لحساب ضريبة الدخل الشخصي ومساهمات التأمين هو 54899.07 روبل (51299.07 روبل (الإجمالي المستحق للموظف) + 3600 روبل (نفقات السفر الزائدة))
ضريبة الدخل الشخصي: 54899.07 *13/100 = 7137 روبل.
صندوق التقاعد: 54899.07*22/100 = 12077.80 روبل
الخدمة الثابتة الساتلية: 54899.07*2.9/100 = 1592.07 روبل
الخدمة الثابتة الساتلية (عرضية): 54,899.07* 0.200/100 = 109.80 روبل
FFOMS: 54899.07*5.1/100 = 2799.85 روبل.
وقد تم الحساب بشكل صحيح؛ والواقع أن البرنامج أخذ في الاعتبار نفقات السفر التي تجاوزت القاعدة عند حساب الاشتراكات وضريبة الدخل الشخصي.
!!! انتباه: منذ عام 2017 كانت هناك تغييراتفي حساب أقساط التأمين من البدلات اليومية التي تزيد عن الاسم. أتحدث بالتفصيل عن هذه التغييرات وتنفيذها في ZUP 3.1
شرحت في منشور اليوم كيف ولأي غرض يعكس برنامج 1C ZUP 3.1 (3.0) نفقات السفر التي تتجاوز القاعدة المعمول بها.
هذا كل ما لدي لهذا اليوم. أتمنى لك كل خير!!!